(Hogere) voorheffing op dividenden en intresten kan worden ontweken
De regering-Michel verhoogt de roerende voorheffing van 27% naar 30%, maar er blijft een mogelijkheid om die te ontwijken voor wie in obligaties en aandelen belegt.
Wie de voorheffing wil ontwijken, kan investeren in een tak23-beleggingsverzekering die gekoppeld is aan de geïndividualiseerd fonds met aandelen en/of obligaties. Dergelijke fondsen zijn geheel gemaakt op maat van de (vermogende) klant die daarbij kan aangeven welk beleggingsbeleid gevolgd moet worden.
De tak23-beleggingsverzekeringen die gekoppeld zijn aan geïndividualiseerde fondsen (des fonds dédiés) worden hoofdzakelijk door Luxemburgse verzekeringsmaatschappijen gecommercialiseerd.
In een blog op haar website wijst de advocatenassociatie Bloom erop dat de Belgische fiscus in twee rulings van 2 februari 2016 aangaf dat dergelijke geïndividualiseerde fondsen (fonds dédiés) in principe geen fiscaal misbruik zijn.
Er werden wel voorwaarden aan gekoppeld. Het beheer van het fonds moet door een onafhankelijke beheerder worden gedaan en niet door de verzekeringsnemer zelf en het fonds mag niet worden gebruikt om aandelen te kopen van de vennootschap van de verzekeringsnemer.
Voor wie zich hieraan houdt zijn de winsten op de tak23-beleggingsverzekeringen niet belastbaar. Ze vallen bovendien evenmin onder de Kaaimantaks, in tegenstelling tot bij een rechtstreekse investering in een geïndividualiseerd fonds. En op de verrichtingen die de fondsen doen, moet ook al geen taks op de beursverrichtingen worden betaald.
- Wat kost een jaar vroeger met pensioen gaan?
- Vanaf wanneer geeft u uw kind zakgeld? En hoe doet u dat het best?
- FSMA voert onderzoek naar kosten van pensioensparen
Andere tips over spaarrekeningen
Log in om reacties to posten. Geen login? Registreer u hier.