Spaargids.be forum

Sinds het overlijden van onze moeder hadden mijn broer en ik een gezamenlijke spaarrekening als blote eigenaren (onze vader was vruchtgebruiker). Onze vader is overleden en deze spaarrekening is op de dag van het overlijden van onze vader de facto ons volledige eigendom geworden. Bij de liquidatie/verdeling van deze spaarrekening was er een bedrag aan rente van ongeveer 300 € en de bank heeft een roerende voorheffing van 15% ingehouden, terwijl de rente ruim onder de vrijstelling van 1050 € voor het hele jaar lag.
Hetzelfde probleem deed zich voor bij een andere bank. Daar werd op de persoonlijke spaarrekening van onze vader 15 % roerende voorheffing ingehouden op nog geen honderd euro aan rente.
Heeft iemand hier een verklaring voor, want ik wacht tevergeefs op uitleg van de banken.
Bij voorbaat dank.

svenver schreef: ↑27 juli 2025, 23:04 Sinds het overlijden van onze moeder hadden mijn broer en ik een gezamenlijke spaarrekening als blote eigenaren (onze vader was vruchtgebruiker). Onze vader is overleden en deze spaarrekening is op de dag van het overlijden van onze vader de facto ons volledige eigendom geworden. Bij de liquidatie/verdeling van deze spaarrekening was er een bedrag aan rente van ongeveer 300 € en de bank heeft een roerende voorheffing van 15% ingehouden, terwijl de rente ruim onder de vrijstelling van 1050 € voor het hele jaar lag.
Hetzelfde probleem deed zich voor bij een andere bank. Daar werd op de persoonlijke spaarrekening van onze vader 15 % roerende voorheffing ingehouden op nog geen honderd euro aan rente.
Heeft iemand hier een verklaring voor, want ik wacht tevergeefs op uitleg van de banken.
Bij voorbaat dank.

De verklaring is simpel, u woont waarschijnlijk in België.

svenver schreef: ↑27 juli 2025, 23:04 Daar werd op de persoonlijke spaarrekening van onze vader 15 % roerende voorheffing ingehouden op nog geen honderd euro aan rente.
Heeft iemand hier een verklaring voor, want ik wacht tevergeefs op uitleg van de banken.
Bij voorbaat dank.

In welk jaar? Misschien zijn er hetzelfde jaar getrouwheidsintresten uitbetaald (1/04, 1/07, 1/10) zodat het totaal boven de grens kwam? Welke bank?
In ieder geval bij ons: vader overleden in november 2021, spaarboekje bij KBC. Bij de vereffening creditrente gekregen van 8,79€ (Basisrente), geen roerende voorheffing betaald. (totaal getrouwheidsintresten in 2021 was 24,53€)

svenver schreef: ↑27 juli 2025, 23:04 Sinds het overlijden van onze moeder hadden mijn broer en ik een gezamenlijke spaarrekening als blote eigenaren (onze vader was vruchtgebruiker). Onze vader is overleden en deze spaarrekening is op de dag van het overlijden van onze vader de facto ons volledige eigendom geworden. Bij de liquidatie/verdeling van deze spaarrekening was er een bedrag aan rente van ongeveer 300 € en de bank heeft een roerende voorheffing van 15% ingehouden, terwijl de rente ruim onder de vrijstelling van 1050 € voor het hele jaar lag.
Hetzelfde probleem deed zich voor bij een andere bank. Daar werd op de persoonlijke spaarrekening van onze vader 15 % roerende voorheffing ingehouden op nog geen honderd euro aan rente.
Heeft iemand hier een verklaring voor, want ik wacht tevergeefs op uitleg van de banken.
Bij voorbaat dank.

Waarom wacht je op uitleg van de "banken?" Heb je meerdere banken aangeschreven met deze vraag ?

Is het een online bank of één met kantoren ? Indien de laatste al eens gedacht om ze te telefoneren al gaat het hier over 45 euro/2, veel tijd zou ik daar niet insteken ...

Mbt rente op het spaarboekje.
Voor het overlijden:
De rente tot aan de overlijdensdatum is eigendom van de overledene (en dus deel van de nalatenschap).
Deze rente wordt mee in de erfenis opgenomen en is dus onderworpen aan erfbelasting (niet aan roerende voorheffing!).

Na het overlijden:
De rente die nadien wordt bijgeschreven, behoort tot het vermogen van de erfgenamen.
Op die rente ná het overlijden is de normale roerende voorheffing van 15% (op interest boven vrijstelling) van toepassing.

Dat is lijkt het mij toch vrij duidelijk.

Beste,

Ik wil graag even meedenken over het waarom van de afhouding.
Na het overlijden bent u en uw broer eigenaar geworden van de spaargelden.
Kan het dat uw eigen persoonlijks spaarrekening(en) reeds intresten boven de vrijstelling opleverde?
Indien dit dan bij dezelfde bank is zou het kunnen dat zij dit per direct inhouden, ook al is dit niet erg 'mooi' van de bank.

indien er op geen enkel wijze, noch door de spaargelden van de overledenen als van de erfgenaam, de vrijstelling is overschreden.
(opgelet u spreekt van 1050 vrijstelling per persoon, dit is op 21.08.25 verlaagd naar 1020 pp)
Dan kan u bij de belastingsaangifte aangifte in 2026, de onterecht ingehouden voorheefing op spaargelden recupereren.
U doet dit via de rubriek: 1160 tot 2436 al naar gelang de afhouding 30-20-15-5% bedroeg, hier dus 15% of rubrieken 1162-2162.
In vak VII rubriek A, niet verplicht aan tegeven inkomsten en verrekenbare roerende voorheffing.

chesini schreef: ↑31 juli 2025, 12:39 Mbt rente op het spaarboekje.
Voor het overlijden:
De rente tot aan de overlijdensdatum is eigendom van de overledene (en dus deel van de nalatenschap).
Deze rente wordt mee in de erfenis opgenomen en is dus onderworpen aan erfbelasting (niet aan roerende voorheffing!).

Na het overlijden:
De rente die nadien wordt bijgeschreven, behoort tot het vermogen van de erfgenamen.
Op die rente ná het overlijden is de normale roerende voorheffing van 15% (op interest boven vrijstelling) van toepassing.

Dat is lijkt het mij toch vrij duidelijk.

Vraagsteller geeft aan dat de vrijstelling NIET werd overschreden, dus waarom hield de bank 15% RV in?

WillyV schreef: ↑22 augustus 2025, 14:33

chesini schreef: ↑31 juli 2025, 12:39 Mbt rente op het spaarboekje.
Voor het overlijden:
De rente tot aan de overlijdensdatum is eigendom van de overledene (en dus deel van de nalatenschap).
Deze rente wordt mee in de erfenis opgenomen en is dus onderworpen aan erfbelasting (niet aan roerende voorheffing!).

Na het overlijden:
De rente die nadien wordt bijgeschreven, behoort tot het vermogen van de erfgenamen.
Op die rente ná het overlijden is de normale roerende voorheffing van 15% (op interest boven vrijstelling) van toepassing.

Dat is lijkt het mij toch vrij duidelijk.

Vraagsteller geeft aan dat de vrijstelling NIET werd overschreden, dus waarom hield de bank 15% RV in?

Leuk om mee te denken, maar de vraagsteller heeft na zijn originele vraag niets meer van zich laten horen, we kunnen speculeren zoveel we willen, zonder enige duidelijkheid van de topicstarter is het verloren moeite ...