Spaargids.be forum

Beste allemaal,

Mijn vrouw heeft geen inkomen. Er wordt dus een stukje van mijn inkomen via het huwelijksquotiënt overgedragen als zou zij het hebben verdiend.

Wat heeft dat nu voor effect

- op haar woonbonus ?
- op haar pensioensparen ? We hebben dit jaar nog niet gestort - nog 3 weken te gaan - maar pensioensparen wordt ineens minder interessant als er geen belastingvoordeel aan is.

Het viel me op, dat voor inkomensjaar 2014 Tax-On-Web in zijn simulatie een veel hoger terug te betalen bedrag aangaf, dan ik uiteindelijk terug kreeg. Het is moeilijk te zien in al die berekenings-abacadabra, maar het verschil leek hem effectief in haar woonbonus te zitten. Blijkbaar weet de fiscus het zelf ook niet meer, vandaar dat we het aan de experten hier over laten. ;-)

Pensoensparen is het eenvoudigste. De hamvraag daar is: betaalt je echtgenote belastingen?
Het principe: pensioensparen is een belastingvermindering. Sinds de hervorming van Di Rupo in 2012 is het voordeel voor iedereen hetzelfde (30% op wat je spaarde, met voor dit jaar een max spaarbedrag 940 euro). Die 30% mag je aftrekken van je belastingen.
Zoals gezegd: het voordeel is een belastingaftrek. Betaal echter je geen belastingen, dan heb je er ook geen voordeel bij. We gaan er trouwens van uit dat je snapt dat het bedrag dat je eventueel terugtrekt niet het bedrag van de betaalde belasting is en je weet wat bedrijfsvoorheffing is.

Of je echtgenote belastingen gaat betalen - en dus of en hoeveel voordeel je pensioensparen oplevert - hangt dus af van de hoogte van dat bedrag toegewezen door huwelijksquotient. Zoals vaak: een precies antwoord geven zonder exacte gegevens en bedragen gaat niet. In dit geval minimaal het jaar van de lening, de precieze inkomsten van jou zodat het bedrag van het dmw huwelijksquotient aan je partner/echtgenote toegewezen bedrag kan berekend worden en over welk aanslagjaar we praten.

Geïndexeerde bedragen IJ2016/AJ2017 zijn bekend dus voor dit jaar:

Huwelijksquotiënt: 10.290 EUR (We gaan uit van een hoog genoeg inkomen van jouw kant en geen enkel inkomen, ook geen vervangingsinkomen voor je echtgenote; eventuele kinderen neem jij ten laste)
Belastingvrije som: 7.130 EUR

Op het verschil hiertussen betaalt je echtgenote minimaal 25%=790 euro belastingen - in werkelijkheid meer door gemeentebelasting/opcentiemen.
De aftrekken gaan daar van af. Aftrek voor pensioensparen alleen is max 282 euro (30% van 940).

Woonbonus ligt iets moeilijker. Het principe is hetzelfde, alleen liggen de bedragen hoger. Meer kans dus dat er geen te betalen belasting overblijft om af te trekken. Mocht dat zo zijn - in bepaalde gevallen wordt voor de woonbonus die belastingaftrek (minder belasting betalen, dus enkel nuttig als je effectief moet betalen) omgezet in een belastingkrediet (waarbij je geld terugkrijgt via de aangifte, ongeacht of je belasting moet betalen of niet). Dat kan enkel in welbepaalde gevallen.

In de praktijk is er een goede kans dat je niet "optimaal" van beide voordelen kan genieten. Je voordeel door je huwelijksquotient zelf is echter ook al niet mis. 4500 euro is een mooi bedrag.

Over je laatste opmerking: een expert is voor mij iemand als Jef Wellens. Op dit forum is niemand van zo'n kaliber hier aanwezig - die gaan niet gratis content maken voor de eigenaars van spaargids - eerder een aantal fiscaal éénogigen en een hoop blinden.

En over die berekeningen in Tax-on-web: FOD fin geeft zelf aan dat de simulaties geen garantie geven op de correcte berekening. Dat de aanpassing van de computersystemen wat achter lopen wil niet zeggen dat ze niet weten waarmee ze bezig zijn. Wetten worden uiteindelijk door het parlement gestemd, da's de schuld niet van het team achter tax-on-web/tax-calc. Die simulaties zijn ook maar een bijkomende "service"; eigenlijk telt enkel de definitieve aanslag. Theoretisch zou je als belastingplichtige zelf je aanslag correct kunnen berekenen want iedereen wordt nog steeds geacht de wet te kennen. De praktijk is natuurlijk een steeds langer wordende mega-koterij.

Merci voor de gedetailleerde uitleg. Het was inderdaad het verschil tussen 'belastingvermindering' en 'belastingkrediet' waar ik naar op zoek was.
Voorts wist ik niet zeker of een belastingvermindering mag worden afgetrokken van een huwelijksquotiënt. Blijkbaar wel dus. Edoch, dat potje is snel op.

Interessant om te lezen, dat een woonbonus 'onder welbepaalde voorwaarden' ook als belastingkrediet kan worden gezien. Spijtig alleen dat die welbepaalde voorwaarden niet 1-2-3 uit uw link te halen waren. Ik ga nog eens wat Googlen over dat onderwerp.
Wel heb ik ons oude incohieringsbulletin (inkomensjaar 2014) gelezen en aan de hand van uw uitleg zie ik het volgende:

Ik: Eigen woning (int. en kap): -1520,00
Zij: Eigen won. (int. en kap) omzet.bel.kred.: -60,31 . Er is dus blijkbaar een stukje 'belastingkrediet' geworden.

Pensioensparen is op vergelijkbare wijze om zeep:

Onder de kop: Federale verminderingen I (GBI) : Pensioensparen

Ik: -282
Zij: -120,13 (zij had in 2014 nog wel wat inkomen, dus het huwelijksquotiënt werd inderdaad niet helemaal overgeheveld)

Eindresultaat is dat haar te betalen belasting 0 is, dus geen krediet.

Ingewikkeld inderdaad.

het zijn wel 2 verschillende zaken:
-PSP is een keuze die je maakt om al dan niet geld opzij te zetten voor later; wil je een jaar niet doen, dan doe je het niet; als het inderdaad geen fiscaal voordeel oplevert, beter niet doen, want je wordt later wel op belast;

-afbetaling woonkrediet moet je gewoon doen, tot huis afbetaald is, dus daar heb je eigenlijk geen keuze te maken; maar ik begrijp wel dat je het leuk vindt om nu al te zien of je in de toekomst nog voordeel (woonbonus) gaat krijgen of niet;
noot: in het nieuwe systeem van wallonie (cheque habitat) zeker WEL: daar is het een krediet, en hoe lager je inkomen (of geen inkomen), hoe groter het voordeel, dus meest interessant voor werklozen, huisvrouwen (met alle respect trouwens),...

Hallo iedereen,
Ik heb met aandacht de uiteenzetting gelezen en vond dit erg verhelderend.
Ik heb nog een bijkomende vraag, hoe zit het met dienstencheques op naam van de partner die niet werkt? Zijn deze aftrekbaar? Of gaan deze automatisch over op de andere partner?