Betaalt u 8% of 33% belastingen op uw pensioenspaarpotje?
Het is geen goed idee om het kapitaal uit uw pensioenspaarpotje op te vragen voor u op pensioen gaat. De fiscus hanteert daarvoor een boetetarief en ook de bank of verzekeraar kan extra kosten aanrekenen.
Pensioensparen is veruit de interessantste spaarformule om een spaarpotje op te bouwen om later uw wettelijk pensioen mee aan te vullen. Vooral de fiscale stimulans maakt het pensioensparen zo interessant. Pensioenspaarders kunnen jaarlijks tot 960 euro sparen, wat een belastingvermindering oplevert van 30 procent. Wie het maximum stort, betaalt 288 euro minder belastingen. Pensioenspaarders kunnen ook kiezen voor een verhoogd plafond van 1.230 euro. De belastingvermindering zakt in dat geval tot 25 procent, maar dat levert wel een belastingvermindering op van 307,50 euro.
Daar staat wel iets tegenover: het kapitaal dat wordt opgebouwd via de formule van het pensioensparen is enkel bedoeld voor de financiering van het pensioen. Het is niet de bedoeling om het pensioenspaarpotje voor het pensioen open te breken, bijvoorbeeld om een andere aankoop te financieren of uit geldnood. Dat wordt zwaar afgestraft, in de eerste plaats door de fiscus.
Tip: Welke pensioenspaarverzekering haalt het hoogste rendement?
8% of 33%?
Hoe groot de fiscale bestraffing is, hangt af van het moment waarop het kapitaal wordt opgevraagd en ook wanneer u begon met pensioensparen:
Wie voor z’n 55ste startte met pensioensparen betaalt op z’n 60ste verjaardag een gunstige eindbelasting van 8 procent. Wie vervolgens nog verder spaart tussen zijn 60ste en 65ste verjaardag krijgt nog een belastingvermindering op de stortingen, maar moet er geen belasting meer op betalen. Die laatste jaren zorgen dus voor een extra bonus.
Wie het kapitaal daarentegen opvraagt voor de leeftijd van 60 jaar krijgt een belastingfactuur voorgeschoteld van 33 procent op het opgevraagde kapitaal. Daar komt ook nog eens gemeentebelasting bij (de zogenaamde opcentiemen).
Wie aan pensioensparen begon voor z’n 55ste en het kapitaal vervolgens opvraagt tussen de 60ste en 65ste verjaardag, heeft op dat moment al eindbelasting betaald (aan een tarief van 8%). Daardoor is er geen extra belasting verschuldigd op het kapitaal dat voor de 65ste verjaardag wordt opgevraagd. Er is wel een nadeel: er wordt gestopt met pensioensparen op een moment dat het net bijzonder interessant is, want de stortingen tussen 60 en 65 jaar zijn vrij van belastingen.
Opgelet: wie pas begon met pensioensparen na z’n 55ste, betaalt de eindbelasting niet op 60 jaar maar pas op de 10de verjaardag van het contract. Wordt het kapitaal opgevraagd voor de tiende verjaardag van het contract, dan is er eveneens 33 procent eindbelasting (plus opcentiemen) verschuldigd. Vanaf de tiende verjaardag geldt het gewone belastingtarief van 8 procent.
Tip: Zo spaart u genoeg om met een gerust hart op pensioen te gaan
Afkoopvergoeding
Wie kapitaal vervroegd opvraagt uit het pensioenspaarpotje krijgt niet alleen van de fiscus de rekening gepresenteerd. Ook de bank of verzekeraar kan extra kosten aanrekenen. Wie aan pensioensparen doet via de pensioenspaarverzekering van BNP Paribas Fortis (het zogenaamde Pension Invest Plan van verzekeraar AG Insurance) en het kapitaal vroegtijdig opvraagt, moet 5 procent aan uitstapkosten betalen. De contracten kunnen pas zonder afkoopvergoeding worden afgekocht vanaf de 60ste verjaardag van de verzekerde.
Wie spaart via een pensioenspaarfonds ontsnapt vaker aan uitstapkosten. Het Pricos-fonds van KBC rekent enkel 5 procent uitstapkosten aan wanneer het kapitaal binnen de maand na instap weer wordt opgevraagd. Daarna worden er geen uitstapkosten aangerekend. Ook de pensioenfondsen van ING (Star Fund) en Argenta rekenen geen uitstapkosten aan.
- Staatsbon op 1 jaar brengt 3% op
- Tak21 vooruit, tak23 achteruit
- Vanaf wanneer geeft u uw kind zakgeld? En hoe doet u dat het best?
Andere tips over pensioenspaarfondsen en pensioensparen
Log in om reacties to posten. Geen login? Registreer u hier.