282, 21001

Sparen met steun van de fiscus

Sparen met steun van de fiscus

Op zoek naar mogelijkheden om uw belastingfactuur te verlichten en ondertussen te sparen voor uw oude dag? Naast het klassieke pensioensparen kunt u ook nog aan langetermijnsparen doen. Voor zelfstandigen is er tevens het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen en de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ). En voor werknemers komt er wellicht volgend jaar een Vrij Aanvullend Pensioen voor Werknemers (VAPW) bij.

Langetermijnsparen

Met het langetermijnsparen bouwt u een extra kapitaal op tegen de pensioenleeftijd. Dat doet u door te beleggen in een spaarverzekering. Die biedt u niet alleen een gewaarborgde rente. Als de financiële markten en de resultaten van de verzekeringsmaatschappij dat toelaten, kunt u daar bovenop nog een winstdeelneming ontvangen. Dat laatste wordt jaarlijks bekeken.

De stortingen die u voor het langetermijnsparen doet, leveren u een belastingvermindering op van 30%. Wie het maximum van 2.310 euro kan storten, moet dus 693 euro minder belastingen betalen.

Het bedrag dat u kunt sparen, hangt af van uw netto belastbaar beroepsinkomen. Het bedraagt 172,80 euro + 6% van dat beroepsinkomen. Wie een netto belastbaar inkomen heeft van 28.000 euro kan dus 1.852,80 euro storten. Er is wel een absoluut maximum van 2.310 euro voor 2018. Dat komt overeen met een inkomen van minstens 35.620 euro.

Tip: Bekijk hier de rendementen voor het langetermijnsparen

 

Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ)

Zelfstandigen kunnen ook een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) afsluiten. Er zijn weinig investeringen die zo interessant zijn voor hen. Via lagere belastingen en lagere bijdragen kunnen ze immers tot 70% van de betaalde premie recupereren.

De formule staat open voor alle zelfstandigen in hoofdberoep vanaf 18 jaar, alsook voor hun meewerkende partner.  Zelfstandigen in bijberoep kunnen eveneens aansluiten indien ze de minimale sociale bijdragen van een zelfstandige in hoofdberoep betalen.

Net als bij het langetermijnsparen wordt een VAPZ opgebouwd door te storten in een tak21-spaarverzekering.

Er kan gekozen worden uit twee formules. De eerste is het klassieke VAPZ. Het voorziet in de uitbetaling van het gespaarde kapitaal bij pensionering of bij voortijdig overlijden.

De tweede is het zogenaamde sociaal VAPZ. Hier geniet de zelfstandige bovenop het klassieke VAPZ van aanvullende voordelen bij arbeidsongeschiktheid. De verzekeraar zal in dat geval niet alleen een vervangingsinkomen uitkeren, hij zal ook de bijdragen aan het VAPZ-plan blijven betalen.

Op fiscaal vlak mogen de premies worden afgetrokken van het beroepsinkomen, waardoor ze een belastingbesparing opleveren tegen de hoogste schijf waarin het inkomen valt. Op die manier recupereert de zelfstandige al snel tot 45% (inkomen boven 22.290 euro) of 50% (inkomen boven 39.660 euro) van zijn stortingen. Door de fiscale aftrekmogelijkheid verlaagt bovendien het bedrag van de inkomsten waarop de sociale bijdragen worden berekend. Het voordeel daarvan bedraagt 20,50%.

Tip: Bekijk hier de rendementen van een VAPZ


Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen

Zelfstandigen die vonder vennootschap werken en die dus niet de mogelijkheid hebben om te genieten van een groepsverzekering kunnen een Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ) afsluiten. Ook hier gebeurt dat door te storten in een tak21-spaarverzekering. Aan de stortingen voor deze formule is een belastingvermindering van 30% gekoppeld.

Let wel: bij deze formule moet u rekening houden met de 80-procentregel op de pensioenen. Uw totale pensioenopbouw (wettelijk én aanvullend pensioen) mag niet meer bedragen dan 80% van uw inkomen.

Om het bedrag te berekenen dat u kan storten, wordt naar het gemiddelde inkomen van de laatste drie jaren gekeken.

 

Vrij Aanvullend Pensioen voor Werknemers

Voor werknemers uit de privésector en contractuelen uit de publieke sector, die niet of weinig kunnen genieten van een groepsverzekering, komt er wellicht volgend jaar een Vrij Aanvullend Pensioen voor Werknemers (VAPW) bij.

Zij zullen aan hun werkgever kunnen vragen dat hij een deel van hun nettoloon inhoudt en doorstort naar een instelling die hij aanwijst. Die zal de storting dan kunnen beleggen in een tak21-spaarverzekering. Werknemers die bereid zijn meer risico te nemen om een hoger rendement na te streven, zullen ook kunnen opteren voor een tak23-beleggingsverzekering.

Er is wel een maximum van 3 procent van het brutoloon, met dien verstande dat er minstens 1.600 euro per jaar moet afgedragen kunnen worden, dus ook voor wie op jaarbasis minder verdient dan 53.333 euro.

De pensioenrechten die de werknemer al opbouwde in het tweede voorafgaande jaar (N-2) via een groepsverzekering worden wel van dat bedrag afgetrokken. Als een werkgever 2% van het loon in die groepsverzekering stort en de werknemer ook 1% van zijn loon, dan is de marge dus al volledig opgebruikt. Op die manier is het VAPW dus bestemd voor werknemers die geen of een laag aanvullend pensioen via die groepsverzekering opbouwen.

De sommen die uiteindelijk worden doorgestort naar de instelling die het aanvullend pensioen zal beheren, geven de werknemer recht op een belastingvermindering van 30%. 

 

Lees ook:

Andere tips over langetermijnsparen en VAPZ

Log in om reacties to posten. Geen login? Registreer u hier.