Beste,
elk advies bij volgende 'fictieve' situatie is zeer welkom:)

Investering van €100.000,00 in bitcoin op 01.01.2021 op platform Binance.
Op 01.04.2021 bedraagt de totale waarde €600.000,00 en worden de bitcoins naar EUR en USDT omgezet, geld blijft op Binance wordt niet naar Belgische bankrekening gestuurd.
Op 01.07. 2021 wordt er voor €400.000 euro opnieuw bitcoins gekocht op binance en wordt €200.000 overgeschreven naar de bankrekening in België.

Volgens mijn Accountant zijn mijn cryptobeleggingen enkel belastbaar indien ze naar EURO werden omgezet EN overgeschreven worden naar mijn Belgische bankrekening. Wanneer het op binance blijft is het gwn kopen/verkopen.
Concreet: €200.000,00-€100.000,00= meerwaarde van €100.000,00 angeven als divers inkomen en 33% belastingen op betalen.

Delen jullie deze mening?

Alvast bedankt voo jullie input

Als(*) de meerwaarde van een transactie belastbaar is wordt dit op het moment van de transactie bepaald; als je de investering "omwisselt" in iets anders (EUR, USD, goud, een auto, een huis, een andere crypto).

(*) Er circuleren een reeks rulings van de belastingsdienst: blijkbaar zijn meerwaarde van beleggingen die je 'lang' (ik dacht meer dan 1 jaar is ok) bijhoud niet belastbaar.

Jou geval lijkt niet bij de vrijstellingen van belastingen op meerwaarde te vallen.

Zover ik weet is er geen ruling dat enkele zou moeten betaald worden bij terugstorting op een Belgische rekening.

Zet zeker 30% van elke meerwaarde opzij zodat je de bélastingen kan betalen.

Zorg er ook voor dat je jouw rekening op Binance aangeeft, gezien je daar kapitalen op bijhoudt.

Eerst en vooral uw cryptorekening aangeven aan de CAP van de NBB en vervolgens in vak 13 van uw belastingaangifte.

Belastingen op uw winst tja "goede huisvader is geen belasting.
https://www.tuerlinckx.eu/nl/shares-exp ... to-taxatie

Bedankt voor het advies.
Aangeven zal aan cap zal ik zeker doen.

Enig idee wat er in volgend scenario aan de orde is?
Stel je koopt 10 bitcoins aan €1000/stuk. Enkele maanden later staat de bitcoin op €10.000 per stuk en je beslist om op binance te verkopen voor euro's. 1 week later heb je je bedacht en koop je alles aan dezelfde prijs terug (€10.000/stuk).
Vervolgens stort de prijs van bitcoin in naar €O.

Moet je dan nog belastingen betalen omdat je op een moment naar euro's hebt omgezet. Om heft het verlies alles op?

Hoi,

Ten eerste hoop ik dat je boekhouder gelijk heeft. Alles wat ikzelf lees wijst er op van niet.

Ik ben hier momenteel ook mee bezig. En volgens wat ik verneem is uw redenering verkeerd.
Ik ben het zelf nog aan het uitzoeken en informatie aan het verzamelen, bevestigingen aan het zoeken.

- Binance (en elke beurs waar ze uw identificatie vragen + een EUR rekening op diezelfde naam) is KYC (know your costumer). Indien de staat uw transacties wil opvragen in geval van betwisting, dan kan dat. Elke transactie staat vast.
- Je betaald belastingen per transactie (gerealiseerd winst/verlies). Dit verschil verkrijg je door de waarde van het aantal verkochte munten te vergelijken met de waarde van ditzelfde aantal aangekochte munten. Indien je meerdere aankopen hebt van dezelfde munt zonder verkoop, kan je kiezen of je de oudste of de nieuwste verkoopt tijdens de transactie (of alle transacties dat jaar, dat zoek ik nog uit). FIFO (first in, first out) tegenover LIFO (last in, first out). Je kan daarna de meest gunstige methode nemen.
- Verkopen naar bitcoin naar usdt is hetzelfde als naar euro's. Je moet zelfs het verschil aangeven tov koerswaarde bij de aankoopprijs. Bij verkopen heb je een winst in de waarde van usdt tov diezelfde waarde van datzelfde aantal bitcoins.
- Bij aankopen in usdt niets.
- Opnemen zelf gaat van Eurorekening naar een Eurorekening. Niet belast voor zover ik weet, enkel transactiekosten + eventuele bitcoin blockchain transactiekosten.

Uw post 1:
- Verkoop op Binance naar USDT. Belastbaar als verkoop. Vergelijken met de waarde van USDT bij de aankoop in EUR. Het verschil is klein, maar toch moet het aangegeven worden als winst of verlies. Dit moet bij diverse inkomsten omdat het -1 jaar is.
- Aankoop van 400.000 aan bitcoin met USDT. Niet belastbaar?
- Verkoop van X bitcoins. Je moet de aankoopprijs aftrekken van de verkoopprijs van het aantal om uw winst te weten op die éne transactie. Je wordt belast op je transactie, niet op hoeveel je inbracht tov. hoeveel je eruit haalt. Ik zie ongeveer maal 6. Dan zal je ongeveer 33.000 betaald hebben voor de 200.000 die je hebt afgehaald. Dat is een meerwaarde van 167.000 dat moet ingevuld worden onder diverse inkomsten (33% belast). Want je hebt die winst gerealiseerd in 7 maanden, niet als een goede huisvader na 1 jaar.
- Als je die 400k in bitcoins laat staan voor meer dan 1 jaar mag je die afhalen als goede huisvader (niet mee 'traden').

Uw post 2:
"Stel je koopt 10 bitcoins aan €1000/stuk. Enkele maanden later staat de bitcoin op €10.000 per stuk en je beslist om op binance te verkopen voor euro's. 1 week later heb je je bedacht en koop je alles aan dezelfde prijs terug (€10.000/stuk).
Vervolgens stort de prijs van bitcoin in naar €O."

- na enkele maanden verkopen (maakt niet uit waar) aan 100.000 euro. Dat is 90.000 euro belastbare meerwaarde op de transactie.
- je "hebt je bedacht" (ik ben hier ook schuldig aan geweest) en koopt opnieuw bitcoins aan met die vorige meerwaarde in EUR. Let op, nu koop je met euro's waarvan 33% op 90.000 niet meer van jouw zijn ... Dit is risicovol en geeft een vertekent beeld. Want je mag die herinvesteerde 100.000 niet meer omzetten binnen het jaar om die belastingen mee te betalen, anders betaal je nog eens 33% verschil op die volgende transactie.
- bitcoins zakt naar 0. Gaat nooit gebeuren. Maar stel het gaat naar 5. Zo lang je niet verkoopt heb je geen winst/verlies. Nog altijd moet je die 33% op 90.000 winst van de vorige transactie betalen. Als je beslist om laag te verkopen. Stel 5. Dan heb je nu een verlieslatende transactie met een verschil van 99.950. Dan kan je dat jaar die 99.950 van uw 90.000 belastbare meerwaarde aftrekken. Dat is dan nog 9.950 euro verlieslatende winsten dat jaar.
- Ok, dit scenario is absurd omdat het nooit zo laag gaat zakken, maar stel, het zak met 60% en je wil toch nog winst pakken. Dan koop je 40.000 euro uit. Dan mag je die 60.000 verlieslatende transactie aftrekken van de vorige 90.000 winnende transactie. Dat komt dan neer op 30.000 winst op uw bitcoins dat jaar.

Doe nu nog eens een hele hoop transacties en het wordt een soepje.
De volledige transactiegeschiedenis kan je op elke beurs terugvinden.