Ik zou een tijdelijke overlijdensverzekering willen aangaan om aanzienlijke successiebelasting af te dekken voor een minderjarige, minstens tot deze bekwaam is om een notariële schenking van mij te aanvaarden.

De meeste banken en verzekeraars bieden dergelijke formule aan, maar het is mij niet duidelijk hoe dit precies fiscaal ineen zit.

De premie lijkt ongeveer te liggen rond €10 per €100.000 per maand, voor iemand van medio 40 die gedurende 10 jaar deze verzekering neemt.
Maar is het verzekerde bedrag zelf onderhevig aan enige erfbelasting na uitkering aan de (minderjarige) begunstigde?
Ook als de minderjarige de polis neemt op mijn hoofd (als dat uberhaupt kan als minderjarige)?
Sommige infobrochures zeggen van wel, anderen net van niet?

Welke bank/verzekeraar is 'de beste koop' op dit vlak?
Elke bank verkoopt natuurlijk haar eigen product, maar is er ook ergens een neutrale vergelijking te vinden?

Heb je al eens geïnformeerd bij je notaris ?
Ik zie namelijk niet in waarom een schenking aan een minderjarige niet mogelijk zou zijn.

EarthNvstr1 schreef: ↑28 mei 2021, 22:42 Heb je al eens geïnformeerd bij je notaris ?
Ik zie namelijk niet in waarom een schenking aan een minderjarige niet mogelijk zou zijn.

Het is juridisch inderdaad mogelijk, als diegene die voogdij heeft over een minderjarige namens die minderjarige de schenking aanvaardt, maar dat gaat natuurlijk voorbij aan het praktische feit of het opportuun is dit te doen.

Daarom dus het alternatief om eventuele successierechten te verzekeren tot de opportuniteit zelf niet meer ter discussie staat.

Eenduidige informatie hierover zou leuk zijn, want heel duidelijk is de info die je hierover online vindt bij de bank/verzekeraars niet en het is soms zelfs tegenstrijdig...

Tja... "online vindt bij de bank/verzekeraars" ... (edit: je kan er ook nog overheid aan toevoegen )

En wat zegt je notaris ?

Dat een verzekering een valabele optie is.
Vandaag deze topic en de specifieke vraag.
Zou me dus graag daartoe beperken in deze discussie - alternatieven zijn reeds uitvoerig doorgesproken met hem en duidelijk.
Waarvoor dank.

https://blogbe.vgd.eu/nl/zachte-landing ... -familiale

Hier iets aan ?

cardif is hierin de marktspeler https://bnpparibascardif.be/klant/ons-a ... ny-protect

https://bnpparibascardif.be/documents/6 ... 7e58bb6341
Ze promoten dit vnl als 'schenkingsverzekering"(als je zou overlijden binnen de 3 jaar na schenking zonder aan de notaris te passeren) maar is ook perfect inzetbaar voor de gehele successie kosten.
Is bv nuttig als je zelf nog jong bent en nog over jouw kapitaal wenst te beschikken en bv de kinderen nog te jong en onbezonnen.
Opgelet de begunstigden = de kinderen moeten dit zelf met eigen middelen betalen=(van een rekening op hun naam) omdat dit anders mogelijk kan aanzien worden als omzeilen van successie rechten door de erflater.

ook bij NN succession care verzekering (ing) moet je eens gaan luisteren; kan ook gunstig zijn.
https://www.nn.be/nl/overlijden/nn-succession-care

Voor wat oudere personen wordt een dergelijk levensverzekering wel duur. Je kan dan opteren voor een sudden death verzekering. Die betaald enkel uit als je plots komt te sterven. Bij bv 'trage' terminale ziektes kan je immers nog altijd schenken vanaf jouw ziektebed.....
https://www.vdh.be/nl/project/beschermi ... inge-dood/

platin schreef: ↑29 mei 2021, 11:52 https://blogbe.vgd.eu/nl/zachte-landing ... -familiale

Hier iets aan ?

Wel, dit legt al het principe van zo'n verzekering zelf uit voor zij die het nut initieel niet inzien (ut supra).

Daarenboven is het hierdoor nu ook duidelijk dat de begunstigde de verzekering moet betalen om van successierechten vrijgesteld te zijn bij het overlijden van de erflater, wat verklaart waarom sommigen stellen dat de uitbetaling vrij van erfbelasting is, terwijl anderen stellig vermelden dat dit niet zo is.
De vraag blijft echter of ook een minderjarige zo'n contract kan onderschrijven?

JulusCesar schreef: ↑30 mei 2021, 12:04 (...)

Inderdaad; de meeste banken -alsook de grote verzekeraars- bieden een dergelijke overlijdensverzekering aan, maar echt veel neutrale onderlinge vergelijkingen tussen al hun producten vind ik nergens, vandaar dus mijn vraag.

Over de standaard SSV zo veel je wil, maar een soort 'beste koop' van een overlijdensververzekering waarbij het verzekerde kapitaal dus NIET afneemt zoals bij een SSV, maar stabiel blijft tot op het eind van het contract, vind ik niet veel terug.

Ik ben dus op zoek naar de persoonlijke conclusies van iemand die reeds zelf de markt hiervoor heeft verkend, of een vergelijkend rapport van bv spaargids, test-aankoop, e.d over tijdelijke overlijdensverzekeringen, want ik heb geen zin om alle banken en verzekeraars af te lopen om overal initiele offertes te gaan opvragen: ik wil me beperken tot een top 3, maar daarvoor moet ik die wel eerst kennen natuurlijk.

Vermits de te betalen premie zo rond de waarde van een gezinswagen zal schommelen in mijn geval, toch zeker de moeite waard, dacht ik? Iemand (zaakvoerder-bedrijfseigenaar of een vermogende met enkel jonge kinderen als erfgenaam e.d) die zo'n verzekering heeft en zijn eigen ervaring hier wil delen, eventueel via privé bericht?

Denk dat je in dat geval ook eens naar een "private stichting" of "trust" moet kijken, beiden hebben de mogelijkheid om een deel van het vermogen af te splitsen van de nalatenschap en ze zijn volledig op maat op te stellen.
Iemand zijn eindwerk over dit onderwerp

inquirer schreef: ↑28 mei 2021, 22:30 De premie lijkt ongeveer te liggen rond €10 per €100.000 per maand, voor iemand van medio 40 die gedurende 10 jaar deze verzekering neemt.
Maar is het verzekerde bedrag zelf onderhevig aan enige erfbelasting na uitkering aan de (minderjarige) begunstigde?
Ook als de minderjarige de polis neemt op mijn hoofd (als dat uberhaupt kan als minderjarige)?
Sommige infobrochures zeggen van wel, anderen net van niet?

Welke bank/verzekeraar is 'de beste koop' op dit vlak?
Elke bank verkoopt natuurlijk haar eigen product, maar is er ook ergens een neutrale vergelijking te vinden?

Sinds 2014-2015 interpreteert de overheid artikel 2.7.1.0.6 van de Vlaamse Codex Fiscaliteit in hun voordeel. Een levensverzekering die je dus zelf afgesloten hebt met als begunstigde je minderjarig kind valt in theorie niet in de nalatenschap. Maar door toepassing van dit artikel (fictiebepaling), wordt de uitkering beschouwd als een legaat waarop successierechten verschuldigd zijn. De uitkering van de levensverzekering wordt immers fictief opgeteld bij de nalatenschap van de minderjarige.

Belangrijker dan de kwaliteit van je overlijdensverzekering is het van belang om een goeie fiscalist te hebben. De manier waarop je de constructie opzet (begunstigingsclausule, wie betaalt premies, wie is verzekeringnemer,...) is van belang of er uiteindelijk al dan niet successierechten zullen betaald moeten worden. Anders riskeer je dat je met een overlijdensverzekering meer zult betalen dan indien je je volledige vermogen "op de normale manier" laat erven. Je kunt ook altijd een ruling aanvragen waarbij je aan Vlabel op voorhand vraagt hoe ze jouw constructie zouden belasten. Zie bijvoorbeeld: https://www.lydian.be/nl/nieuws/schenki ... roen-licht

Heb je trouwens al eens gedacht over een "sudden death" verzekering? Dit is een verzekering die tussen een "volledige" overlijdensverzekering en een overlijdensverzekering door ongeval zit. Naast een plots overlijden door een ongeval, zijn ook de meest voorkomende aandoeningen gedekt die leiden tot een plots overlijden. Terminale ziektes zijn niet verzekerd maar dan heb je meestal voldoende tijd om nog een testament of iets anders te regelen. Het voordeel van deze verzekering is dat ze een stuk goedkoper is dan een klassieke overlijdensverzekering.

inquirer schreef: ↑30 mei 2021, 14:02

platin schreef: ↑29 mei 2021, 11:52 Vermits de te betalen premie zo rond de waarde van een gezinswagen zal schommelen in mijn geval, toch zeker de moeite waard, dacht ik? Iemand (zaakvoerder-bedrijfseigenaar of een vermogende met enkel jonge kinderen als erfgenaam e.d) die zo'n verzekering heeft en zijn eigen ervaring hier wil delen, eventueel via privé bericht?

Schenking gaat over enkele miljoenen euro. Best hier geen advies zoeken maar gespecialiseerd advies zoeken.
Persoon die schenking krijgt is blijkbaar geen erfgenaam? Extra reden om gespecialiseerd advies te vragen.

Construcie moet inderdaad ABA zijn, enkel dan zal de uitkering vrijgesteld zijn van erfbelasting.
NN biedt concurrentiele tarieven indien verzekerde reeds wat ouder. Weet niet hoe het zit voor jonge verzekerden.

Je kan best gewoon bij je makelaar enkele offertes vragen.