moneytalks schreef: ↑24 november 2020, 22:03 Trouwens nog een kleine kanttekening bij de werknemer met een topfunctie.
Werknemers hebben jaarlijks een flink aantal betaalde vakantiedagen (ik denk 3 weken).
Ik heb er 0. Ik zou ook helemaal geen vakantie nemen, maar de partner vindt het belangrijk.
Werknemers bouwen ook een deftig pensioen op, en zelfstandigen niet.

moneytalks schreef: ↑24 november 2020, 21:32

Poldermol schreef: ↑24 november 2020, 21:12

Euh, nee.

Correctie

3% op de eerste schijf van 150 000 is 4500
9% op 250 000 is 22500
Vroeger was er geen stuk van 18% maar ging het rechtstreeks naar 27%. 27% op het resterende bedrag (600 000) is 162 000.
Dan geeft het nog een kleine 200 000.

Ik weet niet welke schijf momenteel actueel is, maar het verschil tussen schenken en niet schenken is nog steeds enorm

Poldermol schreef: ↑24 november 2020, 21:12

moneytalks schreef: ↑24 november 2020, 21:10

0 – 150.000 euro 3%
150.000 – 250.000 euro 9%
250.000 – 450.000 euro 18%
> 450.000 euro 27%

Als u een vermogen van 1 miljoen euro aan uw dochter nalaat bij uw dood, betaalt uw dochter daarop 270 000 euro belasting.

Euh, nee.

Tycoon schreef: ↑24 november 2020, 22:25 U blijft bewust marginale aanslagvoet met gemiddelde aanslagvoet verwarren. U betaalt op die 55k € in totaal geen 50% belastingen maar 36,36% gemiddeld (of een totale belastingdruk van 19997.50€ o.b.v. aj 2021) o.b.v. de progressieve tarieven. Daarnaast vergeet u nog de belastingvrije som van 8900€ waarop u geen belastingen betaalt in de eerste schijf (25%) of zijnde een vermindering van 2247.50€. Daar heeft u zoals iedereen met een belastbaar inkomen groter of gelijk aan 8990€ recht op. Op uw inkomen rust een belasting van 22245€ in de PB waarop u nog de 2247.5€ in mindering dient te brengen, dit geeft de totale belasting van 19997.50€. Dan heb ik nog niet eens de woonbonus, fiscaal aftrekbare giften, de fiscale aftrekbare uitgaven voor alarmsystemen, de dienstencheques, pensioensparen (derde pijler, uw IPT/ VAPZ werd al als beroepskost in mindering gebracht voor de bepaling van uw belastbaar inkomen), enz. in rekening gebracht.

Er blijft een vrij besteedbaar inkomen van 35002.50€ over of 2692.50€/maand (o.b.v. 13de maandbasis) of 2916.87€/maand (o.b.v. 12 maanden). In feite betaalt u maar belastingen op 52752.50€! U betaalt wel op elke euro dat u meer verdiend dan 41060€, 50% als marginale aanslagvoet d.w.z. als bijkomende belasting.

moneytalks schreef: ↑24 november 2020, 22:03 Trouwens nog een kleine kanttekening bij de werknemer met een topfunctie.
Werknemers hebben jaarlijks een flink aantal betaalde vakantiedagen (ik denk 3 weken).
Ik heb er 0. Ik zou ook helemaal geen vakantie nemen, maar de partner vindt het belangrijk.
Werknemers bouwen ook een deftig pensioen op, en zelfstandigen niet.

Uit het WER:
Art. I.1.[1 Behoudens andersluidende bepaling [3 ...]3, wordt voor de toepassing van dit Wetboek verstaan onder :
1° [3 onderneming : elk van volgende organisaties :
(a) iedere natuurlijke persoon die zelfstandig een beroepsactiviteit uitoefent;
(b) iedere rechtspersoon;
(c) iedere andere organisatie zonder rechtspersoonlijkheid.
Niettegenstaande het voorgaande zijn geen ondernemingen, behoudens voor zover anders bepaald in de hierna volgende boeken of andere wettelijke bepalingen die in dergelijke toepassing voorzien :
(a) iedere organisatie zonder rechtspersoonlijkheid die geen uitkeringsoogmerk heeft en die ook in feite geen uitkeringen verricht aan haar leden of aan personen die een beslissende invloed uitoefenen op het beleid van de organisatie;
(b) iedere publiekrechtelijke rechtspersoon die geen goederen of diensten aanbiedt op een markt;
(c) de Federale Staat, de gewesten, de gemeenschappen, de provincies, de hulpverleningszones, de prezones, de Brusselse Agglomeratie, de gemeenten, de meergemeentezones, de binnengemeentelijke territoriale organen, de Franse Gemeenschapscommissie, de Vlaamse Gemeenschapscommissie, de Gemeenschappelijke Gemeenschapscommissie en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn;]3
2° consument : iedere natuurlijke persoon die handelt voor doeleinden die buiten zijn handels-, bedrijfs-, ambachts- of beroepsactiviteit vallen;
3° minister : de minister bevoegd voor Economie;
4° producten : goederen en diensten, onroerende goederen, rechten en verplichtingen;
5° dienst : elke prestatie verricht door een onderneming in het kader van haar professionele activiteit of in uitvoering van haar statutair doel;
6° goederen : de lichamelijke roerende zaken;
7° gedragscode : een overeenkomst of een aantal niet bij wettelijke, reglementaire of bestuursrechtelijke bepalingen voorgeschreven regels waarin wordt vastgesteld hoe ondernemingen die zich aan de code binden, zich moeten gedragen met betrekking tot een of meer handelspraktijken of bedrijfssectoren;
8° lidstaat : een lidstaat van de Europese Unie of in zoverre het akkoord over de Europese Economische Ruimte het voorziet, een Staat die dit akkoord heeft ondertekend;
9° werkdagen : het geheel van alle kalenderdagen met uitsluiting van de zondagen en wettelijke feestdagen. Als een termijn, uitgedrukt in werkdagen, op een zaterdag afloopt, wordt hij verlengd tot de eerstvolgende werkdag;
10° adres : een geografisch adres en, in voorkomend geval, het elektronisch adres;
11° elektronisch adres : een geheel van elektronische gegevens waarmee een persoon elektronisch kan gecontacteerd worden;
12° geografisch adres : het geheel van geografische gegevens omvattend, in voorkomend geval, het huisnummer, de straat, de postcode en de gemeente waar een persoon een vestiging heeft of gecontacteerd kan worden;
13° FOD Economie : de Federale Overheidsdienst Economie, K.M.O., Middenstand en Energie;
[2 14° beoefenaar van een vrij beroep: elke onderneming wiers activiteit er hoofdzakelijk in bestaat om, op onafhankelijke wijze en onder eigen verantwoordelijkheid, intellectuele prestaties te verrichten waarvoor een voorafgaande opleiding en een permanente vorming is vereist en die onderworpen is aan een plichtenleer waarvan de naleving door of krachtens een door de wet aangeduide tuchtrechtelijke instelling kan worden afgedwongen;]2
[4 15° duurzame gegevensdrager: elk hulpmiddel dat een fysieke persoon of rechtspersoon in staat stelt om persoonlijk aan hem gerichte informatie op te slaan, op een wijze die deze informatie voor hem toegankelijk maakt voor toekomstig gebruik gedurende een tijdsduur die is afgestemd op het doel waarvoor de informatie kan dienen, en die een ongewijzigde reproductie van de opgeslagen informatie mogelijk maakt. Voor zover deze functionaliteiten bewaard worden, kunnen als duurzame gegevensdrager beschouwd worden het papier of, in een digitale omgeving, een e-mail ontvangen door de bestemmeling of een elektronisch document bewaard op een opslagapparaat of toegevoegd aan een e-mail ontvangen door de bestemmeling;]4
[5 16° omzet voor de ondernemingen die in toepassing van artikel III.85 een vereenvoudigde boekhouding voeren: het bedrag van de andere dan niet-recurrente ontvangsten;
17° balanstotaal voor de ondernemingen die in toepassing van artikel III.85 een vereenvoudigde boekhouding voeren: het grootste van de twee bedragen vermeld onder de bezittingen en de schulden.]5
[4 Wanneer de uitdrukking "duurzame gegevensdrager" voorkomt in een wettelijke of reglementaire bepaling, moet ervan worden uitgegaan dat het begrip gedefinieerd is overeenkomstig de definitie bedoeld in 15° van het eerste lid.]4
Het eerste lid, 1°, 4°, 5° en 8°, is niet van toepassing op Boek XI.]1
----------
(1)<Ingevoegd bij W 2013-11-07/33, art. 2, 006; Inwerkingtreding : 12-12-2013 (zie KB 2013-12-08/01, art. 5)>
(2)<W 2017-08-11/14, art. 65, 058; Inwerkingtreding : 01-05-2018>
(3)<W 2018-04-15/14, art. 35, 059; Inwerkingtreding : 01-05-2018>
(4)<W 2018-09-20/14, art. 3, 067; Inwerkingtreding : 20-10-2018>
(5)<W 2019-03-23/06, art. 27, 070; Inwerkingtreding : 01-05-2019>

moneytalks schreef: ↑24 november 2020, 19:16

ThomasMore schreef: ↑24 november 2020, 14:03 Wat gefoefel pukkie007?

Beroepskosten zijn kosten die je maakt om je inkomen te verwerven. Iedereen, vennootschappen, zelfstandigen en ook loontrekkenden mogen die aftrekken van hun bruto inkomsten.

Ik wist dit van vennootschappen en zelfstandigen, maar niet van loontrekkenden.

ThomasMore schreef: .... kan dus makkelijk inbrengen als kosten:
- de schilderwerken, vloerbekleding, gordijnen, verlichting enz... van de praktijkruimte
- een deel van (het beroepsdeel) van de ruimte die gemeenschappelijk worden gebruikt (bvb. de inkomhal tot de woning waar ook een wachtzaal zal worden ingericht)
- De inrichting: meubilair dat nodig is om het beroep uit te oefenen
- Materiaal dat nodig is om het beroep uit te oefenen: een computer, laptop, telefoon, printer, ... whatever. Zelfs een TV of geluidsinstallatie als hij kan aantonen dat die zaken gebruikt worden bij een therapie.
- Zaken die je nodig hebt om je patiënten te ontvangen: kapstok, koffiezet als je al's een koffie aan je patiënten geeft. Een frigo met drank voor je patiënten, ... eender wat je nodig hebt om je beroep uit te oefenen.
- De aanleg van een parking in de tuin van de psycholoog als die parking ter beschikking staat van patiënten. Dus de klinkerwerken enz... In dat opzicht kan bijvoorbeeld de poort ook als die dient om bijvoorbeeld een parkeerplaats voor patiënten discreet af te sluiten... Als dit de poort is die ook privé wordt gebruikt dan zal de aftrek pro rata gebeuren.

Alleen moet je nagaan of er sprake is van strikt beroepsmatig gebruik of van gemengd gebruik (privé, beroepsmatig).

De frigo die de psycholoog thuis heeft staan waarin naast water en frisdrank voor patiënten ook de wekelijkse boodschappen van de Colruyt in worden gestockeerd heeft een gemengd karakter en zal dus maar pro-rata kunnen worden ingebracht.

De smartphone van de psycholoog zal gebruikt worden om afspraken te maken met patiënten maar met diezelfde smartphone zullen ook wel berichtjes naar vrienden worden verstuurd.

Dit is wat alle collega's + de boekhouder zeggen. Momenteel ga ik tijdens de werkuren regelmatig een broodje halen. Collega's zetten het allemaal op een rekening en brengen die maandelijks in als beroepskost. Is volgens mij volledig wettelijk, maar ik kan me voorstellen dat de meesten hier daar anders over denken.
Als mensen hier al stellen dat een poort om cliënteel van het privédeel te scheiden niet beroepsmatig is, dan frons ik de wenkbrauwen.

Ivm de poort vraag ik me wel af hoe de controleur bepaalt voor welk percentage deze privé is en voor welk beroepsmatig. Wat mijn auto betreft gebruik ik deze voor 80% beroepsmatig. Verder rijd ik er enkel mee naar de supermarkt. Maar bij mijn weten zijn brandstofkosten maar voor 50% aftrekbaar, terwijl ik veel meer dan 50% beroepsmatig rijd.

ThomasMore schreef: ↑25 november 2020, 10:46 Heb ook gelezen dat TS geen psycholoog blijkt te zijn en dat is geruststellend want heb paar keer de wenkbrauwen gefronst bij zijn uitspraken.

MoreOrLess schreef: ↑25 november 2020, 11:41

ThomasMore schreef: ↑25 november 2020, 10:46 Heb ook gelezen dat TS geen psycholoog blijkt te zijn en dat is geruststellend want heb paar keer de wenkbrauwen gefronst bij zijn uitspraken.

Hij heeft het wel over zijn "patiënten". En hij formuleert het zo dat het ook niet duidelijk is dat hij geen psycholoog is. Dat die patiënten discretie vragen en er daardoor een poort moet komen die hij fiscaal kan inbrengen, is me niet duidelijk. Bij psychologen is dit echt niet meer van deze tijd.

Als hij het heeft over patiënten die discretie vragen dan is het enige wat ik mij daarbij kan voorstellen een kinesist die werkt rond incontinentie, een psycholoog die gespecialiseerd is in seksuologie, een psychiater, een plastisch chirurg, misschien zie ik er nog over het hoofd. En dan nog. En als hij psycholoog zou zijn dan heeft hij hier inderdaad enkele uitspraken gedaan die niet door de beugel zouden kunnen van de deontologie en plichtenleer van de Psychologencommissie.

Maar goed, verder ga ik hier niet 'Sherlock Holmes' achterna.

ThomasMore schreef: ↑25 november 2020, 15:50 Van zodra je zelf geen goede verantwoording kan geven dan riskeer je dat de fiscus het als gesjoemel beschouwt en ben je een fraudeur