Kevva schreef: ↑20 juli 2023, 10:23 Heel eerlijk... Ik dacht altijd dat je belast werd in de schijf waarbinnen je loont valt.
Ik begon wat schrik te krijgen omdat ik dit jaar meer dan 46.440,01 euro bruto zal verdienen. Ik begon dus al te kijken in de richting van extralegale voordelen (zoals een fiets) om dat brutoloon omlaag te krijgen.

Je betaalt belastingen op je belastbaar inkomen, niet op je brutoloon.

Van je brutoloon worden RSZ-bijdragen (normaal gezien 13,07%) afgehouden, wat overblijft is je belastbaar loon. Daarop worden dan belastingen geheven.

Bij uitbetaling van je salaris wordt een inschatting gemaakt van wat je aan belastingen moet betalen: de bedrijfsvoorheffing. Afhankelijk van je situatie, bv. pensioensparen, recuperatie roerende voorheffing dividenden, enz. ga je dan te veel of te weinig vooraf betaald hebben en trek je terug (= lijkt leuk, maar je gaf overheid eigenlijk een renteloze lening) of moet je bijbetalen (= interessanter, want je kreeg een renteloze lening).

Nog een vaak voorkomend misverstand is dat overuren of premies (bv. eindejaar) niet interessant zijn, "want daar betaal je meer belastingen op". Fout: de afrekening gebeurt nà het jaar, alle inkomsten worden gewoon opgeteld, maakt niet uit of het overuren of premies of gewoon loon zijn. Van uitzonderlijke betalingen is het net voordelig dat dàn extra bedrijfsvoorheffing wordt afgehouden, want dan merk je het minder bij reguliere betalingen.

Kortom: als je bruto iets extra verdient, hou je ook altijd netto meer over, je gaat er nooit minder netto door krijgen.

NVSTR schreef: ↑30 september 2023, 23:20
Bij uitbetaling van je salaris wordt een inschatting gemaakt van wat je aan belastingen moet betalen: de bedrijfsvoorheffing. Afhankelijk van je situatie, bv. pensioensparen, recuperatie roerende voorheffing dividenden, enz. ga je dan te veel of te weinig vooraf betaald hebben en trek je terug (= lijkt leuk, maar je gaf overheid eigenlijk een renteloze lening) of moet je bijbetalen (= interessanter, want je kreeg een renteloze lening).

Het is de overheid die bepaalt hoeveel bedrijfsvoorheffing moet betaald worden. De werkgever heeft daar niet in te kiezen.
Het bedrag van de bedrijfsvoorheffing is meestal te hoog zodat de meeste mensen geld terug krijgen van de overheid.
Het is alleen als je een interimcontract hebt dat je wel vrij bent om te bepalen hoeveel bedrijfsvoorheffing je moet betalen.
Bij een vast contract of contract van onbepaalde duur is die vrijheid er niet.

Tissik9 schreef: ↑22 juli 2023, 12:51

burgundy schreef: ↑21 juli 2023, 09:56

Wordt hoog tijd dat ze op school een vak hoe worden belastingen berekend toevoegen.
Sommigen die klagen over hoge belastingen, betalen blijkbaar minder dan dat ze dachten.
Denken als de beste het eens uitpluizen geen tijd voor.
Meehuilen met en betaal veel belastingen wel tijd voor.

Het percentage dat op de belastingbrief staat is alleen de personenbelasting.
Daarnaast is er nog de RSZ-bijdrage op je loon, de gemeentebelasting.

Er is ook nog de werkgeversbijdrage voor de RSZ. Het zit zo.
Eerst is het brutoloon. Daarop betaalt de werkgever een bijdrage van de RSZ. Brutoloon + werkgeversbijdrage voor de RSZ=loonkost (vb. 15%)
Van het brutoloon gaat 13,07% af voor de RSZ.
Van dat bedrag gaat de bedrijfsvoorheffing af (vb. 35%).
Op wat overschiet betaal je de gemeentebelasting (vb. 7%).
Het verschil tussen de loonkost en wat je uiteindelijk op je bankrekening krijgt is de totale belastingdruk. En die is voor de meeste werknemers meer dan 40%. Op je belastinbrief staat dan vb. gemiddelde belasting 25%. Dat is omdat de werkgeversbijdrage voor de RSZ, de werknemersbijdrage voor de RSZ en de gemeentebelasting niet wordt meegeteld.

jointhan schreef: ↑16 mei 2017, 19:57 Ik ben leerkracht en zou graag berekenen wat mijn beroepskosten precies zijn.

Ik zou willen inbrengen:
- Mijn bureau (15m² van de 200m² van onze woning)
- Elektriciteit (is via zonnepanelen -> kan ik dan enkel mijn prosumententarief inbrengen? Of ook de investering voor de zonnepanelen?)
- Verwarming (is via een warmtepomp -> kan ik hier ook de investering van de zonnepanelen inbrengen?)
- Laptop
- Gsm
- Bureauspullen (balpennen, tipex, ...)

Zijn er ergens lijsten wat aanvaardbare bedragen/percentages zijn om in te brengen als beroepskost?

Als je beroepskosten inbrengt dan zal de fiscus geen forfaitaire beroepskosten inbrengen. Het is één van de twee, nooit allebei. Dan moet je al hoge beroepskosten hebben om meer te hebben dan de forfaitaire.

Ik heb dat 1x gedaan, toen ik mijn studiejaren aan de unief afkocht (dat was toen nog interessant). Die afkoop was gespreid over meerdere jaren en mocht ik als beroepskosten inbrengen. Daarbij heb ik een burootje in ons huis mee in rekening gebracht. Ik rekende toen dat burootje als 2/3 privé en 1/3 beroeps en 4 vierkante meter van ons huis van 150. Dus de elektriciteits rekening en de gas rekening van een gans jaar x 1/3 x 4/150. Ook enkele ITC boeken die ik zelf gekocht had rekende ik 100% aan. Mijn PC afgeschreven over 5 jaar dus PC x 1/3 x 1/5. Kledij niet want als ITCer draag ik geen speciale overall of werkschoenen of zoiets.
Al bij al waren dit kleine sommen, alleen al afkoopsom voor mijn studiejaar was hoger dan de forfaitaire beroepsonkosten.
De fiscus heeft toen geen vragen gesteld.

Een collega gaf ieder jaar beroepskosten aan. Hij was veel op verplaatsing en gaf alle bonnetjes van middagmaaltijden aan, ook al ontvingen wij hiervoor van de werkgever een forfaitaire vergoeding voor die zeker de uitgave van restaurant dekte. De ficus heeft 1x vragen gesteld. Maar blijkbaar sluit de wet niet uit dat je bonnetjes van middagmaaltijden aangaf. De forfaitaire onkostenvergoeding van restaurant moesten we immers niet aangeven.

volgens testaankoop :

" ... Je vindt een praktisch overzicht van de berekening van de werkelijke beroepskosten in de Belastinggids 2023. ..."

https://www.test-aankoop.be/geld/belast ... of-forfait

De aankoop van deze gids mag je zeker aangeven.

nog enkele tips : https://www.jobat.be/nl/art/welke-beroe ... elastingen

NVSTR schreef: ↑30 september 2023, 23:20 Nog een vaak voorkomend misverstand is dat overuren of premies (bv. eindejaar) niet interessant zijn, "want daar betaal je meer belastingen op". Fout: de afrekening gebeurt nà het jaar, alle inkomsten worden gewoon opgeteld, maakt niet uit of het overuren of premies of gewoon loon zijn.

Hoe je het ook noemt, als ik via tax calc mijn gegevens invul en dan nog eens alsof ik 5000 euro bruto overuren (+4681.3 ingevuld bij code 1250) gedaan heb, dan kom ik uit op 52% rsz+personenbelasting voor die extra 5000.
Ik vind dat veel.

Tissik9 schreef: ↑1 oktober 2023, 07:49 Van het brutoloon gaat 13,07% af voor de RSZ.
Van dat bedrag gaat de bedrijfsvoorheffing af (vb. 35%).
Op wat overschiet betaal je de gemeentebelasting (vb. 7%).

Gemeentebelasting is op het belastbaar inkomen. Niet op wat overschiet na de bedrijfsvoorheffing.
Bedrijfsvoorheffing is gewoon een voorschot op de uiteindelijke belasting die je zal moeten betalen.

J Lawieck schreef: ↑1 oktober 2023, 11:30

NVSTR schreef: ↑30 september 2023, 23:20 Nog een vaak voorkomend misverstand is dat overuren of premies (bv. eindejaar) niet interessant zijn, "want daar betaal je meer belastingen op". Fout: de afrekening gebeurt nà het jaar, alle inkomsten worden gewoon opgeteld, maakt niet uit of het overuren of premies of gewoon loon zijn.

Hoe je het ook noemt, als ik via tax calc mijn gegevens invul en dan nog eens alsof ik 5000 euro bruto overuren (+4681.3 ingevuld bij code 1250) gedaan heb, dan kom ik uit op 52% rsz+personenbelasting voor die extra 5000.
Ik vind dat veel.

Uiteraard is dat (veel te) veel.

Maar die tax calc weet helemaal niet of dat over overuren of over iets anders gaat... elke euro inkomen is een euro inkomen (uit "loon"), klaar. Behalve natuurlijk flexijobs enz. maar daar gaat het hier niet om. Het gaat om bijkomende ("marginale") inkomsten, en ja de aanslagvoet daarop stijgt.

En wat ik bedoel is dat je voor elke bruto euro extra inkomen, je netto inkomen toeneemt. Die toename is alsmaar minder groot, maar ze is we wel. Ik hoor nl. vaak mensen spreken alsof hun bruto inkomen omhoog gaat en als gevolg daarvan hun netto inkomen omlaag. Of ze denken dat ze op hun regulier inkomen zeg maar 10% belast worden en op hun overuren of eindejaarspremie 85%.

NVSTR schreef: ↑2 oktober 2023, 08:38

En wat ik bedoel is dat je voor elke bruto euro extra inkomen, je netto inkomen toeneemt. Die toename is alsmaar minder groot, maar ze is we wel. Ik hoor nl. vaak mensen spreken alsof hun bruto inkomen omhoog gaat en als gevolg daarvan hun netto inkomen omlaag. Of ze denken dat ze op hun regulier inkomen zeg maar 10% belast worden en op hun overuren of eindejaarspremie 85%.

Ja maar als je net in een hogere belastingsschijf komt door een bruto opslag dan kan het zijn dat je netto inkomen zakt. Dat is het vooral.

Timoootjex schreef: ↑2 oktober 2023, 08:49 Ja maar als je net in een hogere belastingsschijf komt door een bruto opslag dan kan het zijn dat je netto inkomen zakt. Dat is het vooral.

Nee, dat kan niet.

Dan heb ik me iets wijs laten maken

Timoootjex schreef: ↑2 oktober 2023, 10:03 Dan heb ik me iets wijs laten maken

Uw volledige loon wordt nooit aan een bepaald percentage belast. Stel: je krijg 1 euro opslag, en je valt daardoor net in een hogere schijf. Dan wordt enkel die ene euro aan die hogere schijf belast. Aangezien het belastingspercentage op de hoogste schijf lager ligt dan 100% (voorlopig althans), zal je aan die ene euro altijd nog een paar centjes overhouden die bij je vorige netto-loon worden opgeteld. Je zult dus niet veel extra overhouden aan die ene euro, maar je netto-loon gaat wel degelijk een paar centjes omhoog.

Timoootjex schreef: ↑2 oktober 2023, 10:03 Dan heb ik me iets wijs laten maken

Voor de bedrijfsvoorheffing kon dat vroeger wel omdat die in schijven van 15€ werd berekend. Maar sinds dit jaar wordt de BV ook op het juiste brutobedrag berekend. Zie https://www.partena-professional.be/nl/ ... nuari-2023

Maar bij beide werd het juiste bedrag aan personenbelasting bij uw aanslag berekend. Het geen je vroeger maandelijks uitspaarde aan BV als je juist onder de volgende trap zat werd bij de belastingberekening aangepast. Nu wordt dat verschil door de juiste berekening van de BV onmiddellijk maandelijks geïnd. Hierdoor kon bij gelijkblijvend loon je nettoloon van januari 2023 lager zijn dan dat van december 2022.

Ik had trouwens de afschaffing van die 15€ trappen in de BV ook niet opgemerkt totdat je de vraag stelde
Ik dacht dat het door de indexering kwam.

Timoootjex schreef: ↑2 oktober 2023, 10:03 Dan heb ik me iets wijs laten maken

Jij niet alleen, dat was eigenlijk net m'n hele punt.

Kortom, van elke euro die je bruto extra verdient hou je netto meer dan niks over, met alle andere parameters gelijkgehouden en op jaarbasis bekeken.