Gedurende 8 jaar (1996-2004) bouwde ik een bedrag op in een voorzorgsplan aan 4,75 % gekapitaliseerde intrest.
In het jaar 2000 werd een voorschot afgenomen.
Hoe en waarop worden nu de kosten en belastingen betaald ?
Volgens de maatschappij is het kapitaal verder opgerent aan 4,75 % alsof er geen voorschot werd opgenomen.
En wordt het voorschot + gekapitaliseerde intrest van 1 % in min verrekend op 65 jaar.
Maar waarop worden de kosten en de belastingen betaald ?
Aangezien de intrest op het voorschot nooit wordt uigekeerd neem ik aan op het eindbedrag min het opgerente voorschot en niet op het totale eindbedrag alsof er geen voorschot werd uitbetaald ?
Want dan betaal ik belastingen en kosten op een intrest die ik nooit gekregen heb !
Concreet voorbeeld :
Gestort 50.000 euro in totaal op 8 jaar.
Opname voorschot van 10.000 euro.
Stel, het totaal gestorte bedrag is opgerent op 65 jaar 100.000 euro waard dus zonder rekening te houden met het opgenomen voorschot.
Als het opgerente bedrag op het voorschot van 10.000 euro 25.000 euro zou zijn is er op 65 jaar dus 75.000 euro beschikbaar.
Ik neem aan dat de kosten en belastingen dan berekend worden op 75.000 euro + 10.000 euro opgenomen bedrag = 85.000 euro en niet op 100.000 euro , Want anders betaal je belastingen op intrest die je nooit gekregen hebt !?

Ja, 10% op de 100k€. Je betaalde geen 33% belastingen op het voorschot van 10k€.
Wees blij dat de fiscus een afzonderlijke intrestvoet op het voorschot toestaat van 1%. Voor hetzelfde geld rekenden ze die aan de basisintrestvoet van 4,75% aan.

Die 75k€ is de waarde van het kapitaal nu en het voorschot is nu ook 25k€ waard. Met die 85k€ zit je met twee verschillende tijdswaarden een voorschot met tijdswaarde 2000 en kapitaal met tijdswaarde 2021. Die 10000€ uit 2000 is meer waard dan 10k € nu. De fiscus rekent de belasting op de huidige waarde van het contract, zodat kapitaal en voorschot beide dezelfde tijdswaarde 2021 hebben (de FV van het contract).

(Het principe van de inflatie en koopkracht, die 10k van 2000 wordt nu geïnflateerd tot de koopkracht van 2021 aan die 1% intrestvoet. Hier doe je al een voordeel mee want de inflatie is 2%/jaar.)

Je zal ook moeten nagaan of je voorzorgplan in 2004 of 2009 werd omgezet in de nieuwe WAP regeling. In dat geval ben je reeds bij de overgang op het kapitaal en voorschot tot die datum belast. De 10% is dan enkel op het kapitaal vanaf de overgangsdatum

Of dat er gewoon een nieuw WAP werd afgesloten/toegekend in 2094/2009. In dat geval worden beide cintracten afzonderlijk belast.

Zie http://www.bibf.be/pacioli/Pacioli%20146NL.pdf

Dankjewel, Tycoon, voor deze uitleg. Het ziet ernaar uit dat ik mij bij de situatie dus zal moeten neerleggen. Al je berekeningen en argumentatie ten spijt, is mijn eindresultaat dat een belegging in een voorzorgsplan van 73.000 euro in totaal tussen 1997 en 2005 aan vaste rente van 4,75 % bij Baloise met opname van een voorschot van 27.000 euro tussendoor vandaag resulteert in een uitkering van 52.000 euro !
Ik heb dus op 24 tot 16 jaar belegging een opbrengst van amper 6.000 euro (52.000 + 27.000 - 73.000), na aftrok van gekapitaliseerde rente op het voorschot ( 1 %), Riziv en sociale bijdragen en 10 % belastingen. Bij nader inzicht ging er bij elke storting 4,5 % instapkosten en 5 % lasten (wat dat ook moge zijn) af, cijfers die ik contractueel nooit meegekregen heb, en nog eens 0,3 % jaarlijks nadien. Dat is de intrest van de eerste twee jaar ! Als goede huisvader bekeken op vandaag zou ik nooit meer instappen in dergelijk pensioenplan, maar je bent jong en je wil wat reserve opbouwen voor later in het volste vertrouwen. Niet dus !