Tot heden belegde ik met mijn vennootschap voornamelijk (lange termijn) in accumulerende ETFs. Momenteel doen er zich echter toch enkele opportuniteiten voor om accenten te leggen wat individuele aandelen betreft. Ik ben mij er uiteraard van bewust dat de meerwaarden belastbaar en minwaarden niet aftrekbaar zijn; hoe zit het echter juist met die buitenlandse dividenden?

Zijn de dubbelbelastingverdragen enkel van toepassing op particulieren of ook voor vennootschappen?
De bronheffing is aftrekbaar en de ingehouden RV verrekenbaar met de vennootschapsbelasting?

Bijvoorbeeld ik ontvang 100 USD dividend uit een Amerikaans aandeel:
30% bronheffing USA (of 15%?) aftrekbaar
30% roerende voorheffing verrekenbaar met de vennootschapsbelasting (25%)

Dwz (100 - 30%) * 0.75 = 52.5 netto winst voor de vennootschap? Of mis ik nog enkele nuances?

Dag,

Voor alle duidelijkheid, ik ben een newbie, dus heb zeker niet de wijsheid in pacht.

Ikzelf opteerde voor DBI (via Binckbank beste aanbod van DBI's volgens mij), ik maakte een samenstelling die vergelijkbaar is met geografische spreiding van MSCI World en pas de BH balanceringsregels ed toe.

Is minder interessant dan de ETF's privé via BH principe volgens mij, maar wel beter dan ETF's in vennootschap (owv fiscaliteit).

PS; volgens mij kan je ook dividenden terugvorderen voor aandelen aangekocht in vennootschap.

Grts,
Gunther

Gunter123 schreef: ↑28 april 2020, 10:30

Ikzelf opteerde voor DBI (via Binckbank beste aanbod van DBI's volgens mij),

Interessant, maar ik vind er niet direct terug.

Kan je grofweg zeggen welke ze aanbieden?

Bijvoorbeeld ik ontvang 100 USD dividend uit een Amerikaans aandeel:
30% bronheffing USA (of 15%?) aftrekbaar
De bronbelasting op Amerikaanse dividenden bedraagt 30 % . Maar door de overeenkomst tussen USA en België ( en vele andere landen ) wordt dit terug gebracht naar 15 %. Om hiervan te genieten moet men éénmalig een document ondertekenen bij de bank !

Van elke 100 USD gaan -15% af. Rest nog 85.
Van die 85 gaat 30% af. Rest 59,5.
Daarvan gaat ook de wisselkoers af: 59,5 * 0,8 = 49 EUR

Conclusie: je verliest de HELFT van het dividend als Belg.
That. Is. Crazy.

Van mijn loon verlies ik 62% aan de staat, dat is pas crazy

Bae1 schreef: ↑19 maart 2021, 12:13 Van mijn loon verlies ik 62% aan de staat, dat is pas crazy :-[

Als je gelukt hebt, krijg je een groot stuk daarvan terug tijdens je pensioen in de vorm van een ... semi-maandloon.

troglodytes schreef: ↑19 maart 2021, 11:49 Van elke 100 USD gaan -15% af. Rest nog 85.
Van die 85 gaat 30% af. Rest 59,5.
Daarvan gaat ook de wisselkoers af: 59,5 * 0,8 = 49 EUR

Conclusie: je verliest de HELFT van het dividend als Belg.
That. Is. Crazy.

Ik vind vooral de redenering crazy ...

Geen redenering. Een feit. ;-)

Nee het is gewoon een héél kromme redenering. Je startbedrag is in USD uitgedrukt, je eindbedrag in Euro. Dat verschil in munteenheid B kan je natuurlijk niet relatief afzetten tegen startmunteenheid A.

Om maar een voorbeeld te geven.

Ik krijg 1000 Roebel dividend.
15% belasting in Rusland = 850 Roebel
30% RV eraf in België= 595 Roebel houd ik over.

Wisselkoers: 1 EUR = 88 Roebel, dus 595 Roebel = 6,65 EUR.


Volgens uw redenering zoals in het USD voorbeeld houdt een Belg slechts 6,65 EUR over van 1000 Roebel, dus slechts 0,665%!

I stand corrected: wisselkoers moet vroeger in berekening. In ieder geval gaat er te veel van af, van buitenlandse dividenden, zeker als de wisselkoersen tegenvallen.

Ik neem hier een voorbeeld van mijn eigen aandelen van vorig jaar op 1 mei 2020 (borderel Bolero). Van de 171,5 USD GE-dividenden werd uiteindelijk 90,99 EUR gestort. Bijna de helft er af. (Dat zou vandaag nog een scheut lager zijn, want de koers van de USD valt tegen.)

Vinden jullie dat dan OK? Ik niet.

troglodytes schreef: ↑19 maart 2021, 12:17

Bae1 schreef: ↑19 maart 2021, 12:13 Van mijn loon verlies ik 62% aan de staat, dat is pas crazy

Als je gelukt hebt, krijg je een groot stuk daarvan terug tijdens je pensioen in de vorm van een ... semi-maandloon.

Daar zou ik in de toekomst allemaal zo zeker nog niet van zijn...

troglodytes schreef: ↑19 maart 2021, 12:52 I stand corrected: wisselkoers moet vroeger in berekening. In ieder geval gaat er te veel van af, van buitenlandse dividenden, zeker als de wisselkoersen tegenvallen.

Ik neem hier een voorbeeld van mijn eigen aandelen van vorig jaar op 1 mei 2020 (borderel Bolero). Van de 171,5 USD GE-dividenden werd uiteindelijk 90,99 EUR gestort. Bijna de helft er af. (Dat zou vandaag nog een scheut lager zijn, want de koers van de USD valt tegen.)

Vinden jullie dat dan OK? Ik niet.

Ik laat bij bolero mijn dividenden in de munt van het aandeel uitbetalen. Dan telt het wisselkoersrisico enkel voor de belastingaangifte. M.a.w. voor de teller van 800€ dividenden.

Tycoon schreef: ↑19 maart 2021, 12:57 Ik laat bij bolero mijn dividenden in de munt van het aandeel uitbetalen. Dan telt het wisselkoersrisico enkel voor de belastingaangifte. M.a.w. voor de teller van 800€ dividenden.

Ik dacht dat dat enkel voor Belgische aandelen werkte?

troglodytes schreef: ↑19 maart 2021, 11:49 Van elke 100 USD gaan -15% af. Rest nog 85.
Van die 85 gaat 30% af. Rest 59,5.
Daarvan gaat ook de wisselkoers af: 59,5 * 0,8 = 49 EUR

Conclusie: je verliest de HELFT van het dividend als Belg.
That. Is. Crazy.

In mijn ogen is het nog altijd 40,5% dat je totaal betaald aan belastingen
Is niet dat je iets in een andere munt omrekent dat de belastingen hoger of lager worden .