Ik denk niet dat de volledige 990€ fiscaal aftrekbaar is. Maar doe twee simulatie met de juiste inkomsten op tax-calc.

1 zonder pensioensparen en 1 met 990€ aan pensioensparen. Kijk bij details hoeveel er in rekening werd gebracht. Staat er minder als 297€ dan weet je het. Je krijgt dan niet de volledige belastingvermindering. Deel het bedrag dat er staat door 0,3. Het resultaat is wat je fiscaal mag sparen.

Opmerking tax-calc berekend nog de bedragen van aanslagjaar 2022. Maar door de verhoging van het huwelijsquotient en de belastingvrije som voor aj 2023 komt dat ongeveer op hetzelfde neer.

jojojo schreef: ↑27 december 2022, 07:46 Vraag :
Mijn vriendin (wettelijk samenwonend, 1 aangifte) heeft sinds november een wettelijk inkomen.
Heeft het hier dan zin om de volle 990 euro pensioensparen voor dit jaar te storten zodat er fiscaal voordeel is?

Ter info: daarvoor had zij een vergoeding (belastingsvij) en stond ze bij mij ten laste op de loonbrief.
Vanaf november staat ze dus ook niet meer ten laste op de loonbrief.

Alvast bedankt voor de hulp

Ik weet niet wat haar loon is, maar ik ga er even vanuit dat ze in die 2 maanden (november en december) samen geen 7000 euro bruto verdient heeft?
Dan zit je wat in mijn positie toen ik aan pensioensparen deed toen ik nog student was (niemand die me toen zei dat het niet interessant was). Bespaar je dus de moeite en begin er niet aan voor die laatste 3 dagen.

Start het contract vanaf volgende week maar op.

Kevva je vergeet het effect van het huwelijksquotient. Tot 30% van het gezamenlijk belastbaar inkomen kan worden overgedragen naar de partner met het laagste inkomen tot die maximaal 11170€, aj2022, heeft of 30% van dat inkomen.

Door beiden werd 990€ in hun pensioensparen gestort.

Fictief voorbeeld TS heeft 25000€ bruto fiche code 250 en vriendin 4000€ code 250 op´haar fiche. Dan is het gezamenlijk belastbaar inkomen 22880€. Waarvan 2800€ voor de vriendin. De vriendien heeft na HQ een netto inkomen van 6864€. Pensioensparen heeft in dit geval geen zin voor haar. Zij kreeg 0€ vermindering omdat ze geen belasting moest betalen. TS kreeg de volledige 297€.

Fictief voorbeeld 2: Vriendin zelfde inkomen maar TS heeft 40000€ bruto belastbaar code 250. Het gezamelijk belastbaar inkomen bedraagt 37880€ waarvan 2800€ voor de vriendin. In dit geval wordt haar netto inkomen 11384€ maar beperkt tot 11170€. Beiden krijgen de volledige belastingvermindering van 297€. De vriendin moest op haar inkomen van 11170€ een basisbelasting (om te slagen belasting) van 530€ betalen. Dus voldoende om de 30% vermindering van 990€ te krijgen. Zie https://ccff02.minfin.fgov.be/taxcalc/a ... Details.do#

Fictief voorbeeld 3: Vriendin 0€ belastbaar inkomen en TS 40000€ in code 250. Het gezamelijk belastbaar bedraagt 35080€, volledig ten laste van TS. Door HQ wordt 10524€ overgedragen naar de vriendin. Op haar netto inkomen moet ze 368,50€ basisbelasting betalen. Voldoende om de 297€ belastingvermindering voor 990€ pensioensparen te krijgen. Beiden kunnen dus 990€ storten!

Vandaar mijn antwoord om het op tax-calc te simuleren.