Beste

Stel:
ik open vandaag 20/01/2012 een Fortuneo plus fidelity met basisintrest 1.25% + getrouwheid 1,50% voor
bedrag van € 100.000.

Nu neem ik mij voor om deze dan af te sluiten op 21/01/2013.

Ik bekom dus op einde 2012 een rekeninguittreksel met mijn basisintrest nl. 1,25%
(ttz € 1181,69 want 100.000 * 1.25 % = € 1250 en dan € 1250 *346 dagen/366 dagen)

Op 21/01/2013 sluit ik de rekening af en bekom ik mijn getrouwheidspremie 1,50% + nog 20 dagen basisintrest.
(ttz € 1568,49 want 100.000 * 1,50% = € 1500 + € 68,49 nog 20 dagen basisintrest 100.000 * 1.25 % * 20dagen /365 dagen)

In totaal dus € 2750,18 intrest over periode 20/01/2012 tem 20/01/2013.

Nu is mijn vraag:
Valt de verworven basisintrest op 31/12/2012 nl. € 1181,69 onder verworven intresten voor het jaar 2012?

en wat met de verworven getrouwheidspremie + nog 20 dagen basisintrest nl. € 1568,49?
Zijn dit verworven intresten voor het jaar 2013?

Hoe zit dat dan met de aangifte van deze intresten op de belastingsbrief want totale intrest is boven € 1830 nl. €2750,18.
Moet je dan in principe niets aangeven omdat ene deel € 1181,69) in 2012 is verworven en dus minder bedraagt dan € 1830 vrijstelling?
Het andere deel € 1568,49 is verworven in 2013 en blijft dus ook onder de € 1830 vrijstelling?

Concreet hoe moet je dit fiscaal benaderen?

Alvast bedankt om even met mij te willen meedenken over deze situatie en uw bedenkingen hierover mede te delen.

Beste meneer,

Deze basisintrest, betaald op 31/12/2012, valt inderdaad onder verworven intresten voor het jaar 2012.
De getrouwheidspremie +20 dagen basisintrest, betaald op 21/01/2013 bij afsluiting rekening, vallen dan onder verworven intresten voor het jaar 2013.

De totale intrest is dus boven het bedrag van 1830 € maar dat is geen probleem gezien ze niet worden opgeteld. Enkel de verworven intrest die daadwerkelijk op rekening is geboekt, zal meetellen voor dat belastingsjaar.

In principe moet u altijd uw intresten van de verschillende banken aangeven, of u nu boven of onder het bedrag zit, omdat de overheid u zou moeten belasten op de totale som. Nu hebben de meeste Belgen verschillende spaarrekeningen en dus verschillende malen de vrijstelling van 1830 €. In principe mag dit niet en moet u dus alles aangeven.

Vanaf nu zal echter de rente van uw spaarboekje worden meegeteld om te berekenen of u niet de limiet van 20.000 € roerende inkomsten bereikt , waarna u 25% roerende voorheffing zult moeten betalen. Let wel, deze 25% is enkel van toepassing op coupons van obligaties, dividenden van aandelen en rente van termijnrekeningen, dus nooit op het spaarboekje. Men telt de rente op de boekjes wel mee voor de 20.000 € - regel.

Veel meer details kan ik momenteel nog niet geven omdat deze nog niet gekend zijn. Wij hebben binnenkort hierover een vergadering met Febelfin waarna dit verduidelijkt wordt. U zal dan ook op onze website dit kunnen nalezen.

Met vriendelijke groeten,
Fortuneo Bank

Fortuneo Bank schreef:Vanaf nu zal echter de rente van uw spaarboekje worden meegeteld om te berekenen of u niet de limiet van 20.000 € roerende inkomsten bereikt , waarna u 25% roerende voorheffing zult moeten betalen. Let wel, deze 25% is enkel van toepassing op coupons van obligaties, dividenden van aandelen en rente van termijnrekeningen, dus nooit op het spaarboekje. Men telt de rente op de boekjes wel mee voor de 20.000 € - regel.....

Wat als de optelling van de spaarboekjes in één en zelfde of meerdere banken de 20.020 € overschrijdt? 15%, 4% verhoging op het bedrag boven de 20.020 € of 15% tot 20.020 € en de rest aan 25% ?

TOT 20020 euro
Ik denk 15 %, want blijkbaar als ze op één boekje de grens overschrijden dan is het ook 15%


Maar je hebt een punt vanaf 20020 euro zit er iets onlogisch in : mogelijk 19 % ( 15 + 4 )

Art. 28. In titel II, hoofdstuk III, afdeling II, van hetzelfde Wetboek,
wordt een onderafdeling III met als opschrift ″Bijkomende heffing op
roerende inkomsten″ ingevoegd, dat het artikel 174/1 bevat, luidende :
″Art. 174/1. § 1. Er wordt uitsluitend in het voordeel van de Staat een
bijkomende heffing op roerende inkomsten ingevoerd, gelijkgesteld
met de personenbelasting, ten laste van de belastingplichtigen die
interesten en dividenden ontvangen waarvan het totale netto bedrag
hoger is dan 13.675 euro.

Deze heffing wordt vastgelegd op 4 pct. van het deel van de
dividenden en interesten bedoeld in artikel 17, § 1, 1° en 2°, dat het
totale netto bedrag van 13.675 euro overschrijdt

″Art. 174/1. § 1. Er wordt uitsluitend in het voordeel van de Staat een
bijkomende heffing op roerende inkomsten ingevoerd, gelijkgesteld
met de personenbelasting, ten laste van de belastingplichtigen die
interesten en dividenden (niet onderlijnd in de tekst) ontvangen waarvan het totale netto bedrag
hoger is dan 13.675 euro.

Ik begrijp als er interesten en dividenden ontvangen worden en niet alleen interesten uit spaarrekeningen.

Zo staat het er inderdaad, maar het zou nogal straf zijn voor iemand die 1 euro dividenden ontvangen en een groot kapitaal aan intresten( tegenover nul euro dividenden en een zelfde groot kapitaal aan intresten )

Maar je redenering klopt : spaargelden EN dividenden.

Beste ,

het document dat u meer uitleg zal geven over de nieuwe fiscale regels wordt vanavond op onze vernieuwde website opgeladen. U kunt hier alles nalezen. Als u dan nog vragen heeft, dan beantwoorden wij die graag voor u.

Met vriendelijke groeten,
Fortuneo Bank