In 2015 heb ik mijn pensioenverzekering Vivium premievrij gemaakt omdat ik er geen fiscaal voordeel mee deed. In 2019 word ik 60 jaar en had dan terug graag stortingen uitgevoerd in
mijn fiscaal contract met volgende reden : de 8% belasting is reeds afgehouden doch voor
volgende jaren kan ik het niet meer fiscaal inbrengen wegens te lage inkomsten.
Maar wat wel voordelig kan zijn : je betaalt geen 2% taks wat wel het geval is voor niet-fiscaal.
Je ontvangt nog 1.5% tot 2,-% intrest min instapkost (0.70%) bij betaling begin van het jaar.
Volgens Vivium is dit niet mogelijk. Op het forum bericht van Ethias gezien dat dit wel mogelijk
is maar niet voor langetermijnsparen. Mijn makelaar Futuria zegt ook dat het kan.
Is er iemand die dat reeds uitgeprobeerd heeft en waar kan ik die wetteksten vinden om dit te
staven.
Alvast bedankt voor jullie reactie.

mi kan het NIET meer



Re: levensverzekeringen

Meld dit bericht


Citeer


Berichtdoor Assuralia » 25 Oktober 2012, 16:06

Beste Paul,
Er zijn twee aspecten wat de fiscaliteit betreft. In je eerste punt gaat het om de voorwaarden waaraan voldaan moet worden om in aanmerking te komen voor de jaarlijkse fiscale aftrek via de personenbelasting. In het tweede punt gaat het om het kader rond de belasting van de kapitalen.

In jouw voorbeeld met een einddatum op 99 jaar is er duidelijk geen probleem wat de periode van 10 jaar – en dus de aftrek van de premie – betreft. De eindbelasting zal in dit geval gebeuren op 66 jarige leeftijd in plaats van op 60.
Hierbij even een verduidelijking per punt dat je aanhaalde:

1) De belastingvermindering op de premie. Als algemene regel geldt dat een levensverzekering minimum 10 jaar moet duren om te kunnen genieten van het fiscaal voordeel op de premie. Als er tijdens het contract premieverhogingen gebeuren, dan moeten die ook 10 jaar duren. Dus als je een verhoging toekent moet je contract nog minimum 10 jaar kunnen lopen, zoniet komt de verhoging niet in aanmerking voor het fiscaal voordeel. Er zijn uitzonderingen op die regel (indexatieclausule, aanpassing aan de fiscale barema’s). Dit staat in de Administratieve Commentaar op het Wetboek Inkomstenbelastingen (Com. IB. n° 145/4/34).

2) Belasting van de kapitalen – anticipatieve heffing. Vermits de premie werd afgetrokken, zijn de kapitalen van die levensverzekering belastbaar. Dit gebeurt normaal op de theoretische afkoopwaarde van het contract op de leeftijd van 60 jaar. Nu zegt de wet (artikel 184, §3 Wetboek Diverse Rechten en Taksen) , bij wijze van uitzondering, dat als verhogingen worden toegekend vanaf de leeftijd van 55 jaar, die contracten niet belastbaar zijn op 60 jaar, maar op de tiende verjaardag van het contract. In de wet staat letterlijk dat deze contracten worden beschouwd « als zijnde afgesloten op de dag waarop de verhoging ingaat.» Het is dus het gehele contract dat als een nieuwe overeenkomst wordt beschouwd.

Met vriendelijke groeten,

Nathalie Leemans
Pers & Communicatie

Kort en bondig: fiscaal aftrekbaar pensioensparen zoals beschreven in bovenstaand geval is wettelijk onmogelijk.