Artikel 184
§ 1. Een taks wordt gevestigd:
1° op de theoretische afkoopwaarde van de individueel gesloten levensverzekeringscontracten, waarvan de verzekeringnemer de leeftijd van 60 jaar bereikt heeft en een vrijstelling, vermindering of aftrek inzake inkomstenbelastingen heeft verkregen krachtens bepalingen van toepassing vóór het aanslagjaar 1993 of een belastingvermindering verleend bij artikel 1451, 2° en 5° , van het Wetboek van de inkomstenbelastingen 1992;
2° op de pensioenen, renten, kapitalen of afkoopwaarden van individueel afgesloten levensverzekeringscontracten, die zijn betaald of toegekend op de datum dat de verzekeringnemer de leeftijd van 60 jaar bereikt heeft en een vrijstelling, vermindering of aftrek inzake inkomstenbelastingen heeft verkregen krachtens bepalingen van toepassing vóór het aanslagjaar 1993 of een belastingvermindering verleend bij artikel 1451, 2° en 5°, van hetzelfde Wetboek;
3° op het spaartegoed geplaatst op een collectieve of individuele spaarrekening waarvan de houder de leeftijd van 60 jaar bereikt heeft en de aftrek heeft verkregen bepaald bij artikel 104, eerste lid, 10° , van hetzelfde Wetboek zoals het bestond voordat het door artikel 81, 2°, van de wet van 28 december 1992 werd opgeheven, of de belastingvermindering verleend bij artikel 1451, 5°, van hetzelfde Wetboek.
§ 2, Wanneer het levensverzekeringscontract of de spaarrekening afgesloten of geopend wordt door een persoon die de leeftijd van 55 jaar of meer bereikt heeft, is de taks gevestigd in § 1 niet opeisbaar op de dag dat de verzekeringnemer of de rekeninghouder de leeftijd van 60 jaar bereikt heeft, maar op de dag van de tiende verjaardag van de datum van het afsluiten van het contract of het openen van de rekening.
Indien de afkoopwaarden of het spaartegoed evenwel vóór deze datum wordt betaald of toegekend en de verzekeringnemer of de rekeninghouder 60 jaar of ouder is, is de taks opeisbaar op de dag waarop de afkoopwaarden of het spaartegoed worden betaald of toegekend.
§ 3. Met de in § 2 vermelde levensverzekeringscontracten of spaarrekeningen afgesloten of geopend door een persoon die de leeftijd van 55 jaar of meer bereikt heeft, worden gelijkgesteld de contracten of de rekeningen die, zelfs bij het afsluiten of openen ervan, voorzien in een verhoging van de premies of betalingen vanaf de leeftijd van 55 jaar.
Voor de toepassing van § 2 worden deze contracten of deze rekeningen beschouwd als zijnde afgesloten of geopend op de dag waarop de verhoging ingaat.
Wanneer de voordelen evenwel vóór de in § 2 bedoelde 10 e verjaardag worden uitgekeerd en de verzekeringnemer of de rekeninghouder 60 jaar of ouder is, is de taks opeisbaar op de dag waarop de
Eerste betaling plaatsvindt.

____________________________________

"Ja, maar wat als je (zoals het voorbeeld van 6 jaar terug) netjes hetzelfde bedrag spaart (bvb 1000 euro) en dus belast wordt op je 60 en vanaf dan bvb 2000 euro stort?"

Dan hebbe ze u bij uwe rekker, zie vorige berichtjes
gewoon een mail naar je vezekering sturen met de vragen, zo heb je het zwart op wit


Enkel de Regering en co mag misbruik maken, de belastingslaaf NIET

Dus als ik dat allemaal lees (vooral de wettekst is interessant, want de wet is wat echt telt) denk ik het volgende te kunnen concluderen:

* een verhoogde storting na de 55e verjaardag zal ervoor zorgen dat enkel de stortingen voor die 55e verjaardag in aanmerking komen voor de anticipatieve belasting op 60 jaar en dan kan je na 60 jaar enkel voor dat bedrag verder storten en inbrengen in de belastingsaangifte. De stortingen van na de 55e verjaardag zullen op de vervaldag van het contract (of na 10 jaar verdere looptijd na de verhoging) integraal aan 10% belast worden. Pas daarna kan je voor dat bedrag belastingsvrij verder storten.

* een verhoogde storting na de 60e verjaardag en alle volgende stortingen zullen op dezelfde manier integraal belast worden aan 10% na een periode van 10 jaar of op de vervaldag van het contract.

Versta ik dat correct zo?

In mijn geval zou ik dan moeten uitrekenen of het zinvol is om voor mijn 55e verjaardag het max. bedrag te storten en maar deels in te brengen in de aangifte (dus wel 10% belast, maar geen 30% belastingsvermindering) of wachten tot de lening is terugbetaald en pas na 55 jaar te starten en het max af te trekken en dan pas op 65 jaar de 10% belasting te betalen.

(Aftrek voor mijn lening is wel aan 50% ipv 30%, dus die niet inbrengen zou geen goed idee zijn).

Maar nog een vraag: stel dat je telkens het 2000 euro stort en op je 56 jaar maar 1000 en op 57 opnieuw 2000. Is dat dan een verhoging ? Meer specifiek bij bvb bij een contract met lage periodieke premie en daar bovenop een vrije premie. Of wordt dan het gemiddelde genomen van de laatste 10 jaar, maar wat als het contract dan nog maar 3 jaar loopt...

Zucht ... misschien meer een vraag voor de fiscus ...

"het gemiddelde genomen van de laatste 10 jaar"


ze werken met gemiddelden, meer details weet ik er ook niet van

maar ze hebben weer een aartsmoeilijke wetgeving ineengeflanst

Meestal heeft de fiscus ook nog een commentaar op de wetgeving ' Com.ib" of zoiets noemen ze dat, moet ook wel ergens in hun website te vinden zijn


Gewoon de vraag zo concreet mogelijk aan je verzekering stellen, met wat geluk weten zij het antwoord er op

De vraag is dan nog maar of het antwoord correct en betrouwbaar is ...
Ik heb daar niet veel goede ervaringen mee. Geef mij maar een wettekst

Waarom zit ik toch altijd in die grijze zones

Heb een mailtje naar de fiscus gestuurd, maar die zijn met verlof tot 2 januari.

Dat kan allemaal zomaar de fiscus in collectief verlof tot en met 02-01 en op 02-01 hebben ze het jaarlijkst ambtetanterarenbald

Tot de dag voor mijn 65 wordt kan men nieuwe contracten afsluiten.
Levens verzekring - lts na 10 jaar wordt de heffing toegepast.
Men mag me dan toch eens uitleggen waarom in het oude contract te blijven.
Tenzij dit een levenslang contract is. ( maar of dat al meer dan 10 j bestaat ?)

En van de aftrekbare bedragen op 55 en later blijven mijn inziens alle verzekeraars in gebreke met hun klanten er op attent te maken.
Dan nog wetende dat op sommige contracten ze meer dan de huidige gangbare interest moeten betalen.
Moest het in het voordeel van hun zijn ze zouden snel zijn met info om de klanten te bestoken.

als je de dag voor je 65 in een contract stapt, word je op je 75jaar "aangeslagen, anders mogelijk op je 60 jaar. Dat scheelt toch al een slok op de borrel


iemand kan de dag voor zijn 55 instappen en die wordt op zijn 60 jaar aangeslagen

Zijn jullie wel zeker dat je na je 65ste nog kan instappen. Volgens mij stopt het contract op je 65ste en wordt je dan belast ook al ben je maar op je 63ste begonnen.

Ik denk niet dat dat kan, ten tweede waarom zou je het doen als je niet meer kan aftrekken omdat je met pensioen bent.

Het lijkt me niet logisch...

paul schreef: ↑23 december 2018, 10:43 als je de dag voor je 65 in een contract stapt, word je op je 75jaar "aangeslagen, anders mogelijk op je 60 jaar. Dat scheelt toch al een slok op de borrel


iemand kan de dag voor zijn 55 instappen en die wordt op zijn 60 jaar aangeslagen

Als je op je 54ste instapt, wordt je op je 60ste aangeslagen en kan je de laatste 5 jaar sparen met belastingsaftrek tot je 65ste zonder aanslag.

Als je vanaf je 55ste instapt wordt je belast op je 65ste en dan heb je veel minder voordeel omdat je niet kan genieten van die 5 aanslagvrije jaren.

Waarom zou je opteren om te starten na je 60ste als je weet dat je die vijf aanslagvrije jaren misloopt en nogmaals, je komt dan op een pensioenleeftijd waar je niet kan aftrekken als je onder een minimuminkomensgrens zit. Dan heb je dubbel verlies???

Men kan NOOIT na de 65 jaar instappen, denk ook niet dat iemand dat hier geschreven heeft.

Er zijn contracten die tot 99 jaar lopen, en die men k an blijven aftrekken, als men een uitstapvergoeding moet betalen, kan men ook nog eens ONMIDDELLIJK het geld afhalen , na een storting, als men reeds 60 jaar is en de taks op die leeftijd werd ingehouden

Frederic schreef: ↑23 december 2018, 11:55

paul schreef: ↑23 december 2018, 10:43 als je de dag voor je 65 in een contract stapt, word je op je 75jaar "aangeslagen, anders mogelijk op je 60 jaar. Dat scheelt toch al een slok op de borrel


iemand kan de dag voor zijn 55 instappen en die wordt op zijn 60 jaar aangeslagen

Als je op je 54ste instapt, wordt je op je 60ste aangeslagen en kan je de laatste 5 jaar sparen met belastingsaftrek tot je 65ste zonder aanslag.

Als je vanaf je 55ste instapt wordt je belast op je 65ste en dan heb je veel minder voordeel omdat je niet kan genieten van die 5 aanslagvrije jaren.

Waarom zou je opteren om te starten na je 60ste als je weet dat je die vijf aanslagvrije jaren misloopt en nogmaals, je komt dan op een pensioenleeftijd waar je niet kan aftrekken als je onder een minimuminkomensgrens zit. Dan heb je dubbel verlies???

ik zou daar inderdaad ook NOOIT voor opteren, maar sommige mensen zouden dat voor de een of andere reden toch doen, of althans het gaat meer op een theoretische mogelijkheid, die wel nadelig is

paul schreef: ↑23 december 2018, 11:58 ik zou daar inderdaad ook NOOIT voor opteren, maar sommige mensen zouden dat voor de een of andere reden toch doen, of althans het gaat meer op een theoretische mogelijkheid, die wel nadelig is

Ja ok, ik kan zoiets niet vatten dat mensen daar ook maar over nadenken. Of ook maar nadenken om meer te storten dan die korf van 980 of hoeveel is het ook al weer.

Nu goed je hebt van soorten in het leven.

Dikwijls kan het een noodsiutatie zijn dat ze zoiets doen

bv hypotheeklening is wat laat afgelost geraakt, of ze waren niet voldoende op de hoogte van de wetgeving

wat dat hoger bedrag van pensioensparen betreft,

ik denk zelfs dat ik op spaargids gelezen heb dat een extra storting van 220 euro 18 euro belastingvermindering geeft, is toch méér dan 8 %
( het was iemand van 60 jaar die dat geschreven had, dacht ik, daar gaat dan bovendien de latere aanslag al niet meer af )

paul schreef: ↑23 december 2018, 13:28 ik denk zelfs dat ik op spaargids gelezen heb dat een extra storting van 220 euro 18 euro belastingvermindering geeft, is toch méér dan 8 %
( het was iemand van 60 jaar die dat geschreven had, dacht ik, daar gaat dan bovendien de latere aanslag al niet meer af )

Ja, maar na 10 jaar inflatie is je 18 € niets meer waard.

Stort je die 960, dan krijg je 30%
Stort je die 220 extra dan krijg je op het integrale bedrag (dus vanaf €1 tem €1180) slechts 25%

Dus niet 30% op de eerste 960 € en 25 % op die 220 €

25% op alles! Schande