uit www.bespaarbelastingen.be

Fiscaal verdienen aan het milieu/De groene lening

Het bestaat reeds enkele jaren dat energiebesparende, dus ook milieuvriendelijke investeringen, in woningen fiscaal aangemoedigd worden.  De economische herstelwet heeft dit nog een extra stimulans gegeven nl de zogenaamde groene leningen.  Zulk een lening is een lening die wordt aangegaan om welbepaalde uitgaven aan de woning te financieren.  Nl die uitgaven die in aanmerking komen voor de belastingvermindering voor de energiebesparende uitgaven. Hierbij denken we aan de plaatsing van dubbelglas, de installatie van zonnepanelen, het vervangen van oude stookketels, enz …

Maar vandaag stellen we echter vast dat de combinatie van al deze fiscale maatregelen niet enkel een besparing kan opleveren, maar ook geld kan opbrengen !

De aftrek enige eigen woning
Een hypothecaire lening die voldoet aan een aantal voorwaarden kan in aanmerking komen voor de aftrek enige eigen woning.  Dit betekent dat voor een koppel maximaal een totaal bedrag aan 5.680 euro (2 x 2.840 euro) intresten en kapitaal in aftrek kan genomen worden.  M.a.w. een echtpaar recupereert op deze manier 3.017 euro (incl 7% gemeentebelastingen) personenbelasting.

De belastingvermindering op de energiebesparende uitgave(n)
De installatie van de energiebesparende maatregelen geeft onder de opgelegde voorwaarden een korting op de belastingsfactuur van 40% van de investering, met een maximum van van 2.770 euro (aanslagjaar 2010).  Dit bedrag wordt nog verhoogd met 830 euro voorzover deze verhoging uitsluitend betrekking heeft op hetzij de installatie van een systeem van waterverwarming door middel van zonne-energie hetzij de plaatsing van zonnepanelen.  In totaal dus maximaal 3.600 euro (voor Aj 2010).

De intresten van de groene lening (zie verder) geven genieten echter bijkomend de 40% belastingvermindering.

De groene lening
Leningen die zijn aangegaan tussen 1 januari 2009 en 31 december 2011 bij genieten van een korting van 1,5% op de aangerekende rente.  Het kapitaal van de leningsovereenkomst moet tussen 1.250 euro en 15.000 euro per kredietnemer en per woning en per kalenderjaar liggen.  Maar bijkomend kunnen de betaalde interesten onder de energieaftrek van 40% vallen.  Let wel deze aftrek krijgt men extra boven op de vermelde energieaftrek voor de investering zelf. De aftrek is dus niet onderworpen aan het vemelde maximumbedrag (van  2.770 euro voor de gewone energieaftrek of 3.600 euro voor oa de zonnepanelen).  Om cumul te vermijden krijgt men deze aftrek niet voor de interesten die als beroepskosten in aftrek genomen worden of voor de interesten die reeds onder de aftrek enige eigen woning vallen of onder de gewone interestaftrek.

Combinatie
Wie een aankoop doet van een woning of een verbouwing doet, doet er goed aan te kijken of er een combinatie van deze drie maatregelen mogelijk is.

Voorbeeld
De heer en mevrouw Janssens (3 kinderen) kopen een bestaande woning aan.  Zij hoeven niet te lenen maar doen ze het wel dan is dit aan een rente van 3% op 20 jaar.  Bijkomend gaan ze zonnecellen laten plaatsen (totale kostprijs 25.000 euro).  Mogelijke verdeling …

Aftrek enige eigen woning (95.000 euro – 20 jaar)
Aftrek : 10 jr x 5.680 euro x 50% x 1,07% ( gem.bel.) = 30.388 euro en 10 jr x 4.160 euro x 50% x 1,07% = 22.256 euro
Saldo = 30.987 (rente) – 30.388 – 22.256 = 21.657 euro (+)

Groene lening (25.000 euro - 4% bruto - 10 jaar)
4% - 1,5% korting = 2,5% netto rente
Intrestaftrek (40%-regeling) : 3.242 euro x 40% x 1,07% = 1.388 euro
Saldo  = 3.242 (rente) – 1.388 = 1.854 euro (-)

Belastingvermindering energiebesparende uitgave (spreiding over drie jaar) 
40% x 25.000 euro x 1,07 = 10.700 euro (+)

Totale besparing door te lenen minus de hypotheekkosten (+/- 2.800 euro (-) ) bedraagt 17.003  euro.  Daarnaast blijven de gelden ook nog een (beperkte) rente opbrengen.  Aan gemiddeld 2% bedraagt dit afgerond 24.000 euro.  M.a.w. in totaal een netto opbrengst van om en bij 41.000 euro over de ganse looptijd.  Tel daar de 10.700 euro nog eens bij en de totale opbrengst bedraagt  51.700 euro.

Momenteel kan je inderdaad geld uitsparen/verdienen aan al die energiebesparende ingrepen in je huis, en aan die groene leningen, MAAR (de staat kennende) meestal wat ze met hun rechterhand geven, nemen ze met de linker terug : over enkele jaren worden de kadastrale inkomens van al die in-waarde-toegenomen-panden fors verhoogd.  Om die reden heb ik dan ook enkele van die ingrepen laten uitvoeren, zonder ook maar één enkele subsidie aan te vragen.  Ik ben al tevreden met hetgeen ik uitspaar aan gas-elektriciteit en water, én het verhoogde comfort dat ik ermee heb.
Veronderstel : je betaalt nu jaarlijks €1000 KI, en over 2 jaar ineens €1800, na enkele jaren heb je al die subsidies dubbel en dik terugbetaald!  (naar analogie wat ze nu met pensioensparen aan het doen zijn)