In 2024 heb ik en mijn echtgenote meer dan de 1020pp vrijstelling op spaarrente verkregen.
Als ik alle banken waar ik spaargeld heb optel, uiteraard zonder de rekening waar de afhouding bevrijdend was, en dat ingeef op de belastingaangifte.
Dan merk ik bij de berekening dat alleen ik belasting moet betalen bij mijn deel boven de 1020 euro.
Mijn echtgenote niet omdat zij aan belastingstarief 0.0 staat wegens zware handicap.
Mijn vraag: heeft zij dan ten ontrechte de bronbelasting betaald op het eerste spaarboekje waar de bank de belasting automatisch heeft afgehouden.
en kan ik dat recupereren?

Ik zou via simulatie maar net zoveel intresten (boven de 1020) ingeven, tot haar gem aanslagvoet >0% wordt.
Kwestie van haar 'roerende inkomsten' niet te hoog te maken en daardoor andere voordelen (zoals VT verhoogde tegemoetkoming geneesk verstrekkingen) niet te verliezen.
In sommige gevallen is BEVRIJDENDE RV (15%) betalen dus interessanter.

De verplicht aan te geven intresten (waarvan u eerst sprak) moogt ge natuurlijk ni verminderen.

Wel opletten als je bv. een uitkering van de FOD ontvangt.... de aangegeven bedragen worden als belastbaar inkomen beschouwd ( zie via de simulator ) en gebruikt bij de berekening en eventuele herziening. Je hebt 5 jaar tijd om de roerende voorheffing terug te vorderen....

https://financien.belgium.be/nl/E-services/Tax-calc

Opgepast met een simulatie: die kan slechter uitvallen dan de werkelijkheid:
"U hebt inkomsten aangegeven die voor de berekening van de personenbelasting niet worden samengevoegd met uw andere inkomsten maar die tegen een afzonderlijk tarief worden belast. Aangezien de berekening aangeboden in Tax-on-web op dit vlak niet alle nuances van het officiële programma bevat is het mogelijk dat de gesimuleerde berekening enigszins afwijkt van de officiële berekening op uw aanslagbiljet. In de regel zal de berekening op dat aanslagbiljet evenwel voordeliger uitvallen dan de gesimuleerde berekening."

Zelfs met een zware handicap kan je maar 1020 afttrekken per persoon. Zoek het eens op in Google. Of in ChatGPT.

Na te kijken:
- code 1162 (of 2162)

Aangeven als er spaarboekjes zijn waarbij de 15% niet is ingehouden maar deze eigenlijk wel had moeten worden ...
Hoe de verdeling van intresten op spaarboekjes tussen echtgenoten werkt, geen idee

simuleren met en zonder niet verplichte aangiften

ronnie schreef: ↑4 juni 2025, 11:01 Na te kijken:
- code 1162 (of 2162)

Aangeven als er spaarboekjes zijn waarbij de 15% niet is ingehouden maar deze eigenlijk wel had moeten worden ...
Hoe de verdeling van intresten op spaarboekjes tussen echtgenoten werkt, geen idee

simuleren met en zonder niet verplichte aangiften

Het is nochthans heel eenvoudig. Maak de som van al je ontvangen intresten voor 2024. Trek daar van af 1020 EUR per persoon. Trek daar ook van af de reeds betaalde voorheffing gedeeld door 0,15. Zo simpel is het. Het eindresultaat gedeeld door 2 moet je aangeven per persoon.
Ik snap het niet goed dat dit zoveel vragen blijft oproepen. Enfin. Het zal wel aan mij liggen.

Het is nochthans heel eenvoudig. Maak de som van al je ontvangen intresten voor 2024. Trek daar van af 1020 EUR per persoon. Trek daar ook van af de reeds betaalde voorheffing gedeeld door 0,15. Zo simpel is het. Het eindresultaat gedeeld door 2 moet je aangeven per persoon.
Ik snap het niet goed dat dit zoveel vragen blijft oproepen. Enfin. Het zal wel aan mij liggen.
[/quote]

hoeveel ik moet aangeven snap ik best, ik kan ook rekenen.
mijn vraag was, als mijn echtgenote niet belast wordt op haar ontvangen spaarrente waarom moet zij dan op het spaarboekje dat bevrijdend belast is wel 15% belasting betalen.
een voorbeeld
SB 1 is boven de vrijstelling van 1020 euro pp, en daar is door de bank 15% afgehouden. dus deze rekening is bevrijdend.( en daar moet ik dus geen rekening mee houden)
SB 2, 3 en 4 zitten allen onder de 1020 euro pp. deze geeft ik 50% voor mij en 50% op naam van mijn vrouw aan.
bij de berekening merk ik dat mijn deel apart belast wordt aan 15%, het deel van mijn vrouw gaat bij haar pensioen, en wordt belast aan 0.0%.
dus waarom betaald ze dan wel op SB1 wel de voorheffing, ik wil weten of ik deze kan terugvorderen.

WillyV schreef: ↑4 juni 2025, 17:33 Het is nochthans heel eenvoudig. Maak de som van al je ontvangen intresten voor 2024. Trek daar van af 1020 EUR per persoon. Trek daar ook van af de reeds betaalde voorheffing gedeeld door 0,15. Zo simpel is het. Het eindresultaat gedeeld door 2 moet je aangeven per persoon.
Ik snap het niet goed dat dit zoveel vragen blijft oproepen. Enfin. Het zal wel aan mij liggen.

Dit zegt ChatGPT:
Belastingvrije som voor gepensioneerden
Hoewel er geen specifieke vrijstelling is voor gepensioneerden wat betreft de aangifte van intresten, hebben zij wel recht op een belastingvrije som. Voor het inkomstenjaar 2024 bedraagt deze som €10.570. Dit betekent dat als uw totale belastbare inkomen (inclusief intresten) onder dit bedrag blijft, u geen personenbelasting verschuldigd bent.

Als uw echtgenote onder de belastingvrije som van €10.570 blijft, betaalt ze geen belastingen. Dus ook niet op intresten. Je belt best naar de Dienst Belastingen/FOD Fin om het nog eens uit te leggen en om te vragen hoe Uw echtgenote de te veel betaalde RV op SB 1 kan terugvorderen.

WillyV schreef: ↑4 juni 2025, 17:33 dus waarom betaald ze dan wel op SB1 wel de voorheffing, ik wil weten of ik deze kan terugvorderen.

Ja, dat kan voor 50% indien het een gemeenschappelijke rekening is en het inkomen onder de belastingvrije som blijft, dus de helft invullen in vak VII code 1162, doe een simulatie om het effect te zien.

WillyV schreef: ↑4 juni 2025, 17:33 Het is nochthans heel eenvoudig. Maak de som van al je ontvangen intresten voor 2024. Trek daar van af 1020 EUR per persoon. Trek daar ook van af de reeds betaalde voorheffing gedeeld door 0,15. Zo simpel is het. Het eindresultaat gedeeld door 2 moet je aangeven per persoon.
Ik snap het niet goed dat dit zoveel vragen blijft oproepen. Enfin. Het zal wel aan mij liggen.

hoeveel ik moet aangeven snap ik best, ik kan ook rekenen.
mijn vraag was, als mijn echtgenote niet belast wordt op haar ontvangen spaarrente waarom moet zij dan op het spaarboekje dat bevrijdend belast is wel 15% belasting betalen.
een voorbeeld
SB 1 is boven de vrijstelling van 1020 euro pp, en daar is door de bank 15% afgehouden. dus deze rekening is bevrijdend.( en daar moet ik dus geen rekening mee houden)
SB 2, 3 en 4 zitten allen onder de 1020 euro pp. deze geeft ik 50% voor mij en 50% op naam van mijn vrouw aan.
bij de berekening merk ik dat mijn deel apart belast wordt aan 15%, het deel van mijn vrouw gaat bij haar pensioen, en wordt belast aan 0.0%.
dus waarom betaald ze dan wel op SB1 wel de voorheffing, ik wil weten of ik deze kan terugvorderen.
[/quote]

Je kan de helft van die interesten van SB1, waarop de rv werd berekend, bij haar aangeven in "Niet verplicht aan te geven inkomsten aan 15%". Dus haar deel van de belaste interesten. Doe dan de simulatie en kijk dan wat het verschil is. Als ze nog onder de BVS blijft krijgt ze die 15% terug.

Dat is ook waarom (job)studenten die onder de BVS blijven soms beter ook de bevrijdende rv aangeven. Omdat ze die dan volledig of gedeeltelijk recuperen als ze erdoor onder of toch net boven de BVS uitkomen.

Edit: Vortex was eerder.
Edit 2: Spaarfreakje gaf ookal dat antwoord.

vortex schreef: ↑6 juni 2025, 10:08

WillyV schreef: ↑4 juni 2025, 17:33 dus waarom betaald ze dan wel op SB1 wel de voorheffing, ik wil weten of ik deze kan terugvorderen.

Ja, dat kan voor 50% indien het een gemeenschappelijke rekening is en het inkomen onder de belastingvrije som blijft, dus de helft invullen in vak VII code 1162, doe een simulatie om het effect te zien.

Komaan zeg.

In de Belgische belastingaangifte, specifiek in Vak VII, dient code 1162 voor het aangeven van:

Werkelijke beroepskosten van een bedrijfsleider
die je aftrekt van het inkomen aangegeven in Vak IV, code 1126.

Dat 1162 dient voor het recupereren van RV is wel al heel raar. Vortex zit naast de kwestie.

Tycoon schreef: ↑6 juni 2025, 10:11

WillyV schreef: ↑4 juni 2025, 17:33 Het is nochthans heel eenvoudig. Maak de som van al je ontvangen intresten voor 2024. Trek daar van af 1020 EUR per persoon. Trek daar ook van af de reeds betaalde voorheffing gedeeld door 0,15. Zo simpel is het. Het eindresultaat gedeeld door 2 moet je aangeven per persoon.
Ik snap het niet goed dat dit zoveel vragen blijft oproepen. Enfin. Het zal wel aan mij liggen.

hoeveel ik moet aangeven snap ik best, ik kan ook rekenen.
mijn vraag was, als mijn echtgenote niet belast wordt op haar ontvangen spaarrente waarom moet zij dan op het spaarboekje dat bevrijdend belast is wel 15% belasting betalen.
een voorbeeld
SB 1 is boven de vrijstelling van 1020 euro pp, en daar is door de bank 15% afgehouden. dus deze rekening is bevrijdend.( en daar moet ik dus geen rekening mee houden)
SB 2, 3 en 4 zitten allen onder de 1020 euro pp. deze geeft ik 50% voor mij en 50% op naam van mijn vrouw aan.
bij de berekening merk ik dat mijn deel apart belast wordt aan 15%, het deel van mijn vrouw gaat bij haar pensioen, en wordt belast aan 0.0%.
dus waarom betaald ze dan wel op SB1 wel de voorheffing, ik wil weten of ik deze kan terugvorderen.

Je kan de helft van die interesten van SB1, waarop de rv werd berekend, bij haar aangeven in "Niet verplicht aan te geven inkomsten aan 15%". Dus haar deel van de belaste interesten. Doe dan de simulatie en kijk dan wat het verschil is. Als ze nog onder de BVS blijft krijgt ze die 15% terug.

Dat is ook waarom (job)studenten die onder de BVS blijven soms beter ook de bevrijdende rv aangeven. Omdat ze die dan volledig of gedeeltelijk recuperen als ze erdoor onder of toch net boven de BVS uitkomen.

Edit: Vortex was eerder.
Edit 2: Spaarfreakje gaf ookal dat antwoord.
[/quote]
"Niet verplicht aan te geven inkomsten aan 15%"

ChatGPT zei:
De vermelding "Niet verplicht aan te geven inkomsten aan 15%" in de context van de Belgische belastingaangifte slaat meestal op:

Dividenden waarop de roerende voorheffing van 15% al volledig is ingehouden, en die je niet verplicht moet aangeven in je aangifte.

Wat zijn dit precies?
Dit zijn doorgaans roerende inkomsten (zoals dividenden of interesten).

Als de roerende voorheffing van 15% al aan de bron werd afgehouden (bijvoorbeeld door de bank of vennootschap), dan:

ben je niet verplicht om deze inkomsten nog eens aan te geven in je belastingaangifte;

tenzij je ze vrijwillig aangeeft, bijvoorbeeld om voordeel te halen uit een vrijstelling of ter recuperatie.

Voorbeelden:
Inkomst Roerende voorheffing Moet je aangeven?
Dividenden Belgische vennootschap 15% Niet verplicht, tenzij voor vrijstelling
Staatsbons of tak 21-producten 15% Niet verplicht
Interest op gereglementeerde spaarrekening 15% op deel boven vrijstelling Niet verplicht (onder voorwaarden)

Wanneer wél aangeven?
Je kan er vrijwillig voor kiezen om ze aan te geven:

Als je recht hebt op een vrijstelling (bv. eerste €800 aan dividenden vrijgesteld in 2024).

Of als je in een lage inkomensschijf zit en je de 15% roerende voorheffing (deels) wil recupereren.

Samenvatting:
Term Betekenis
"Niet verplicht aan te geven inkomsten aan 15%" Inkomsten waarop al 15% RV werd afgehouden → geen aangifteplicht meer
Aangifte nodig? Niet verplicht, tenzij voor vrijstelling of terugvordering

Wil je weten of het in jouw geval voordelig is om bepaalde dividenden wél aan te geven om belasting terug te krijgen? Ik help je graag met een snelle inschatting.

Welk nummer is “Niet verplicht aan te geven inkomsten aan 15%”


ChatGPT zei:
In de Belgische belastingaangifte (aangifte in de personenbelasting) verwijst de categorie “Niet verplicht aan te geven inkomsten aan 15%” niet naar een specifiek vak of nummer in de aangifte — net omdat je ze niet verplicht moet aangeven.

Toch zijn er relevante vakken indien je deze inkomsten vrijwillig wél wil aangeven, bijvoorbeeld om een vrijstelling of terugbetaling te krijgen. Hieronder vind je de juiste codes afhankelijk van het type roerend inkomen:

Als je dividenden vrijwillig wil aangeven:
Vak VII – Roerende inkomsten
Code 1437/2437: Brutodividenden die in aanmerking komen voor de vrijstelling tot €800 (inkomstenjaar 2024).

Code 1438/2438: Roerende voorheffing die op die dividenden werd ingehouden.

Gebruik je deze codes, dan kan je een (gedeeltelijke) terugbetaling van de 15% RV krijgen, als je binnen het vrijgestelde bedrag blijft.

Als je interesten vrijwillig wil aangeven:
Code 1155/2155: Interest die niet op een gereglementeerde spaarrekening werd ontvangen.

Code 1444/2444: Ingehouden roerende voorheffing op interesten.

Interest van een gereglementeerde spaarrekening tot het vrijgestelde bedrag (€1.020 voor inkomstenjaar 2024) hoef je nooit aan te geven.

Belangrijk
De categorie “Niet verplicht aan te geven inkomsten aan 15%” is dus een administratieve aanduiding, geen officieel vaknummer. Ze verwijst naar inkomsten waarop RV werd afgehouden en waarvoor je geen verplichte aangifteverplichting hebt.

Zoals ik zei, bel naar de FOD Financiëen op nr 02 572 57 57. Leg het uit. Vraag wat je moet doen. Zo moeilijk is dat ook weer niet.