Sint1 schreef: ↑15 oktober 2025, 23:06 Costa accountant met begroting in evenwicht: kust van Portugal, Algarve?

En geen nieuws over de optimale optimalisatie? Jammer....Iemand enig idee voor een particulier? China?

yvastocks schreef: ↑30 oktober 2025, 07:25

Sint1 schreef: ↑15 oktober 2025, 23:06 Costa accountant met begroting in evenwicht: kust van Portugal, Algarve?

En geen nieuws over de optimale optimalisatie? Jammer....Iemand enig idee voor een particulier? China?

Misschien Canarische eilanden, anders Gibraltar, Malta, Cyprus San Marino e.d.

Net zoals je in België kan resideren met je vermogen ondergebracht in een buitenlandse private holding, kan je zo ook in het buitenland resideren (= in het algemeen: waar je ruim de helft van het jaar verblijft). Dat hoeft géénszins het land te zijn waarin je je private holding oprichtte. In het algemeen geldt immers: beter een landje kiezen voor de vennootschapsbelasting, en een ander voor de personenbelasting Met een buitenlandse private holding waarin géén meerwaardebelasting noch dividendbelasting betaald wordt, kan je bij de keuze van je ‘residentieland’ letten op vermogensbelasting (= Wealth Tax), vastgoedbelasting zoals de “Belgische onroerende voorheffing geheven over een kadastraal inkomen” (= Property Tax), successierechten (= Vlaamse Estate en/of Waalse Inheritance Tax), schenkingsrechten (= Gift Tax), belastingen op buitenlandse (niet-ambtenaren) pensioenen en het al dan niet publieke karakter van gezondheidszorg. Dat laatste lijkt voor EU-burgers nogal vanzelfsprekend, maar is het niet in andere delen van de wereld. Vele Amerikanen mogen dan wel een ‘toothpaste smile’ hebben, ze betalen zich blauw aan hun (private) gezondheidszorgverzekering … en nog blauwer aan Property Tax.

Een land waar alvast géén Wealth Tax noch Property Tax (uitzonderlijk in de EU !) bestaat, terwijl het over sociale gezondheidszorg beschikt, is bv … Kroatië. Successierechten bedragen er maximaal 4% en kapitaalinkomsten worden er algemeen belast aan 12%. Dat geldt voor dividenden (na bronheffing), gerealiseerde meerwaarden en huurinkomsten. Wie in Kroatië resideert als aandeelhouder van een buitenlandse private holding, kan die 12% op dividenden en meerwaarden herleiden tot nul. Wie géén private holding wenst op te richten en zich bijgevolg uitsluitend wenst te laten belasten in de personenbelasting, kan misschien Griekenland overwegen: voortaan 0% op gerealiseerde meerwaarden, 5% op dividenden (na bronheffing). Zonniger in de personenbelasting wordt het niet in de EU … zonder gecombineerde vennootschapsbelasting. Pittig detail: buurland Noord-Macedonië maakt géén deel uit van de CRS (= zeg maar de informatie uitwisseling tussen banken en staten). In Griekenland bestaat echter een flinke Property Tax en bedragen de successierechten tot 40%.

Voor wie geen fiscale opleiding genoot, is https://taxfoundation.org/datamaps/european-maps/ een uitstekende site om ‘s te grasduinen naar belastingregimes in de EU.
- In kleur - landen waar je liever niet wil resideren: https://taxfoundation.org/data/all/eu/w ... es-europe/
- Landen waar je liever niet wil overlijden, tenzij je andere maatregelen nam (zoals een private holding in het buitenland): https://taxfoundation.org/data/all/eu/e ... es-europe/
- De 2 lijsten die elke vermogende particulier ZONDER private holding - en derhalve belast in de plaatselijke personenbelasting - zal willen bestuderen: https://taxfoundation.org/data/all/eu/d ... es-europe/ en https://taxfoundation.org/data/all/eu/c ... es-europe/

Beschouw die lijsten alsjeblief niet als fiscaal advies. Een goede eerste indicatie vormen ze natuurlijk wel. Onthoud bij het beschouwen ervan vooral dit: in het algemeen geldt dat zolang je niet overlijdt, ONgerealiseerde meerwaarden ONbelast blijven - tenzij in het geval van vermogensbelasting (= Wealth Tax). Zulk onbelast blijven lijkt me niet meer dan ‘democratisch’. Dat wordt des te logischer wanneer je het risico kwantificeert hoezeer politieke regimes verantwoordelijk kunnen zijn voor inflatie. Bondiger kan ik m.i. ‘estate planning’ niet samenvatten.

Kempen123 schreef: ↑15 oktober 2025, 19:53 Als het allemaal zo simpel is, dan is er toch ook een markt-niche voor klanten tussen 500K€ en 5M€? Waarom vult niemand die niche? (jezelf bijvoorbeeld, je weet er blijkbaar veel van af)

Wat dacht je dat ik van plan was … om me in het buitenland mee ledig te houden ? Nederlandstalige dienstverlening inbegrepen

Alvast hartelijk dank voor de heldere uitleg en de interessante links.
Ik maak me wel wat zorgen dat, mocht ik als particulier zo’n stap zetten, de fiscus zich zou kunnen beroepen op het begrip “zetel van fortuin”, aangezien ik mijn woning in België graag als noodplan zou willen behouden.
Daarnaast denk ik dat een emigratie wellicht vóór 1 januari 2026 zou moeten plaatsvinden om de (particuliere) exittaks te vermijden.
Later (langer) wachten — of een toekomstige, meer linkse regering (bijvoorbeeld onder leiding van iemand als Magnette) — zal mogelijk (sic) leiden tot een verhoging van de meerwaardebelasting, TOB en exittaks.
IMHO

Je laatste paragraaf heeft meer weg van een zekerheid dan van een waarschijnlijkheid. Eénmaal een belasting ingevoerd, kent het tarief doorgaans slechts één richting.
Teneinde de exittaks te vermijden bij emigratie in de loop van 2026, volstaat het om op 31/12/2025 alles cash te hebben en slechts opnieuw in te stappen na emigratie. Er kan dan géén sprake zijn van enige te belasten meerwaarde.
Indien je niet van plan bent een private holding op te richten, maar wil emigreren en je daarbij uitsluitend in de personenbelasting wil laten belasten, is het blijven aanhouden van een woning in België inderdaad een hachelijke situatie. Je zal die op zijn minst moeten verhuren. LET OP: met een residentieel huurcontract. Sporadische toeristische verhuring volstaat niet.
Wil je je woning in België blijven aanhouden zonder residentiële verhuring, dan kan de oprichting van een buitenlandse holding soelaas brengen. Je ‘zetel van fortuin’ is dan immers ontegensprekelijk verplaatst.

Costaccountant schreef: ↑2 november 2025, 21:38 Teneinde de exittaks te vermijden bij emigratie in de loop van 2026, volstaat het om op 31/12/2025 alles cash te hebben en slechts opnieuw in te stappen na emigratie. Er kan dan géén sprake zijn van enige te belasten meerwaarde.

Lol. Liever geen meerwaarde dan 10% meerwaardetaks, en zelf 90% overhouden.

B7H4long schreef: ↑3 november 2025, 10:11

Costaccountant schreef: ↑2 november 2025, 21:38 Teneinde de exittaks te vermijden bij emigratie in de loop van 2026, volstaat het om op 31/12/2025 alles cash te hebben en slechts opnieuw in te stappen na emigratie. Er kan dan géén sprake zijn van enige te belasten meerwaarde.

Lol. Liever geen meerwaarde dan 10% meerwaardetaks, en zelf 90% overhouden.

Dat is op zijn minst een nogal zwart/wit voorstelling van zaken. Verlies niet uit het oog dat de exittaks 2 jaar zou gelden. Dat betekent dat bij emigratie alle gerealiseerde meerwaarden in de volgende 2 jaar zouden belast worden met 10% boven de vrijstelling van 10000€. De meerwaarde wordt daarbij berekend vanaf 31/12/2025 (historische meerwaarden zouden buiten schot blijven).

Het zou gaan over een emigratie in de loop van 2026. De vraag die je je dient te stellen, luidt bijgevolg: is 6 maanden meerwaarden te verminderen met 6 maanden interest, 10% belasting waard over 24 maanden meerwaarden ? Dat is al een pak minder zwart/wit, niet ? A fortiori wanneer het geen 6, maar slechts enkele maanden zou zijn.

Daarnaast levert het ‘vastklikken’ van je vermogen fiscale rechtszekerheid bij emigratie. Een ‘step up’ in dat nieuwe land. Je zou niet willen dat ze daar ooit een meerwaardebelasting invoeren MET inbegrip van historische meerwaarden. Dat had in België ook gekund.

Alles bij mekaar genomen blijf ik bijgevolg achter dat zinnetje staan. Wie weet crasht de beurs in maart ‘26 ?