Beste Rabobank,

Heb een vraag betreffende (mogelijke noodzaak) aangifte volgende types fondsen in belastingsaangifte.

a) Franse fondsen - hieronder enkele voorbeelden - jaarlijkse aangifte nodig of enkel bij verkoop fonds ?

Belasting enkel op meerwaarde of jaarlijks (wellicht niet) ?

Hoe moet je dit berekenen voor je aangifte (Carmagnac heeft berekeningsformule op website maar wat met bijvoorbeeld andere Franse fondsen) of kan je dit gewoon overlaten aan Belgische fiscus en bij je aangifte bijvoorbeeld enkel vermelden wat aankoop en verkoopprijs was ?

SSgA GERMANY INDEX EQUITY FUND - ISIN CODE : FR0000018020
SSgA EURO CORPORATE INDUSTRIALS BOND INDEX FUND - ISIN CODE : FR0000018483
CARMAGNAC PROFIL REACTIF 50 (DAKFONDS) - ISIN CODE : FR0010149203

b) Britse fondsen - hieronder enkele voorbeelden - hiervoor net als Franse fondsen ook aangifte nodig ?

THREADNEEDLE ASIA FUND - ISIN CODE : GB00B0WGVL36
THREADNEEDLE EMERGING MARKET (EUR) - ISIN CODE : GB00B0WH9Y53

Kwestie van correct mijn jaarlijkse belastingsaangifte in te vullen want via effectenrekening kan fiscus uiteraard altijd traceren wat er nog aan belastingen onderworpen is (en waarvoor er geen bevrijdende bronheffing gerekend werd - zoals reeds gebeurd bij Rabobank voor de RV op dividenden van kapitalisatiefondsen wat gemakkelijk is).

Alleen spijtig dat in België de wetgever dit altijd zo ingewikkeld moet maken (met onder andere dank aan Dhr. Reynders) en dat wij alles zelf moeten uitzoeken terwijl de fiscus infeite alle informatie zelf zou kunnen opvragen bij de banken die ze nodig hebben om belastbaarheid fondsen te berekenen en op basis hiervan misschien gemakkelijker alles aan de bron zou kunnen laten inhouden waardoor we als bezitters van fondsen altijd gerust zouden zijn.

Deze laatste paragraaf hoort niet echt bij mijn concrete vraag van hierboven maar soms stelt een mens zich de vraag waarom de wetgeving in België niet wat simpeler en rechtlijniger kan zijn voor bepaalde financiële zaken om het leven van de klanten en de banken te vergemakkelijken hé.

Alle feedback van uwentwege is van harte welkom.

Realist - Heel tevreden klant van Rabobank (en van een aantal andere banken).

Bij Franse fondsen (waarvan de ISIN code begint met FR) is het niet altijd noodzakelijk om daar aangifte van te gaan doen via uw belastingaangifte. Voor de meeste fondsen houdt de bank immers bij de verkoop of bij uitbetaling van dividenden taksen in die ‘bevrijdend’ zijn, waar u m.a.w. nadien geen enkele melding meer van moet maken.

De enige uitzondering hierop zijn de Franse Carmignac fondsen omdat deze fondsen onder een speciale structuur vallen. Anders dan bij andere fondsen zijn de Franse Carmignac fondsen zogenaamde GBF’s (Gemeenschappelijke Beleggings Fondsen) waarbij het fonds geen rechtspersoonlijkheid heeft en dus niet zelf kan instaan voor de te betalen taksen. Als gevolg daarvan zijn de aandeelhouders (en niet de GBF) rechtstreeks onderhevig aan de inkomstenbelasting en moeten door het fonds gegenereerde inkomsten zelf worden opgegeven in uw belastingaangifte.
Carmignac Gestion voorziet voor de Franse GBF’s (en niet voor haar Luxemburgse fondsen) daarvoor een speciale berekeningsmodule waarmee u jaarlijks zelf kan berekenen welke inkomsten uit het fonds u in uw belastingaangifte dient te vermelden.

De overige Franse fondsen, zoals die van StateStreet waar u naar verwijst vallen niet onder bovenvernoemde speciale structuur. De bank houdt voor deze fondsen dus zelf alle nodige taksen in op dividenden en meerwaarden, of als beurstaks op kapitalisatiefondsen en deze taksen werken eveneens bevrijdend.

Ook van de inkomsten uit onze fondsen met Britse, Nederlandse of Belgische ISIN codes dient u geen aangifte te doen. De bank zorgt ook hier voor een correcte toepassing van de wettelijke taksen zonder dat u daar nog verder iets voor hoeft te doen.

Verder gaf u ook nog aan:

Realist schreef:Kwestie van correct mijn jaarlijkse belastingsaangifte in te vullen want via effectenrekening kan fiscus uiteraard altijd traceren wat er nog aan belastingen onderworpen is (en waarvoor er geen bevrijdende bronheffing gerekend werd - zoals reeds gebeurd bij Rabobank voor de RV op dividenden van kapitalisatiefondsen wat gemakkelijk is).

Alleen spijtig dat in België de wetgever dit altijd zo ingewikkeld moet maken (met onder andere dank aan Dhr. Reynders) en dat wij alles zelf moeten uitzoeken terwijl de fiscus infeite alle informatie zelf zou kunnen opvragen bij de banken die ze nodig hebben om belastbaarheid fondsen te berekenen en op basis hiervan misschien gemakkelijker alles aan de bron zou kunnen laten inhouden waardoor we als bezitters van fondsen altijd gerust zouden zijn.

We kunnen u in elk geval laten weten dat de fiscus helemaal geen automatische inzage krijgt in uw effectenrekening.

Verder zijn we het zeker met u eens dat de wetgeving rond heffingen op inkomsten uit fondsen behoorlijk ingewikkeld is, zeker wat de meerwaardebelasting, of de zogenoemde ‘Reynderstaks’ betreft. Als belegger is het wel belangrijk dat u op voorhand weet welke taksen u mag verwachten en hoe deze tot stand komen. Voor de meeste fondsen hoeft u zich echter geen zorgen te maken over de correcte aangifte omdat de bank (op de Carmignac fondsen met GBF structuur na) er zelf voor zorgt dat de inhoudingen correct gebeuren.

Hallo Rabobank,

Bedankt voor uw snelle reactie.



Is hele geruststelling dat behalve specifieke Carmagnac-fondsen alles reeds geregeld wordt via de bank.

Van een goede service gesproken.



Groetjes.

Realist

Behalve als je over serieuze bedragen spreekt (vanaf 50.000 euro) vraag ik me persoonlijk af of de taxatiekantoren zich hier echt mee bezig gaan houden. Alsof alle ontvangers bij taxatie fondsen van Carmagnic hebben of zo? We spreken hier toch wel over (voor leken) complexe beleggingen en al de gemiddelde lezer van spaargids al geen jota snapt van deze fiscalist, wie zegt dan dat de fiscus dit snapt/kent/toepast.

Daarbij de fiscus zal momenteel al genoeg werk hebben met de controle van al die energiebesparende maatregelen. De regering vindt vanalles uit en de belastingen moeten alles maar controleren. Wie gelooft nog in sprookjes? Ik niet!
RH

De fiscus is soms wel een ervaringsdeskundige : een tijdje geleden stond in de krant dat de gewestelijk dicrecteur van de belastingen - die bevoegde was over de JM Pfaff- veroordeeld was voor het niet aangeven van een rekening in luxemburg.

paul schreef:De fiscus is soms wel een ervaringsdeskundige : een tijdje geleden stond in de krant dat de gewestelijk directeur van de belastingen - die bevoegde was over de JM Pfaff- veroordeeld was voor het niet aangeven van een rekening in Luxemburg.

Ik dacht zelfs dat hij niet in schuld gesteld was en ze nadien de clausule om de belastingbrief over het melden van buitenlandse rekeningen hebben aangepast.