Dag iedereen

Met mijn vennootschap ga ik beleggen in ETFs via BinckBank.
Het probleem is dat ik er nog niet uit geraak wat het voordeligst is, accumulerende trackers, of trackers die het dividend uitkeren.

Bij accumulerende trackers heb je het probleem dat de waarde afgetrokken moet worden van het eigen vermogen van de vennootschap. Wat resulteert in een lagere notionele interestaftrek.

Bij trackers die het dividend uitkeren moet de waarde niet afgetrokken worden van het eigen vermogen, dus geen invloed op de NIA. Echter moet er dan wel (Belgische) roerende voorheffing betaald worden op het dividend.

Wie heeft hier ervaring mee en kan mij hierin adviseren? Wat is het voordeligst?

PS: De bedoeling is om te beleggen voor de lange termijn. Gespreid instappen, met maandelijks een extra bedrag dat wordt belegd.


Alvast hartelijk dank!

Ik had begrepen dat via de vennootschap aandelen fiscaal interessanter waren. Wel minstens 12 maand bijhouden.

Kan je dit toelichten?

Nog iemand anders met kennis rond dit onderwerp?

OsiriX, als je aandelen 1 jaar onafgebroken bijhoudt op de bedrijfsrekening zijn de winsten belastingsvrij.

Ik heb me wat ingelezen in dit onderwerp.

Als ik het goed begrijp moet er op fondsen en trackers een belasting (Roerende voorheffing?) op de meerwaarde betaald worden.
Dit indien meer dan 25% bestaat uit vastrentende effecten.

Stel ik beleg in CSPX. Bestaat deze niet uit 100% aandelen, zodat deze meerwaarde belasting niet verschuldigd is?

Iemand hier nog een mening over of ervaring mee?

Let op met de regels voor een verlaagde vennootschapsbelasting, als dat relevant is voor jou tenminste.

OsiriX schreef:Dag iedereen

Met mijn vennootschap ga ik beleggen in ETFs via BinckBank.
Het probleem is dat ik er nog niet uit geraak wat het voordeligst is, accumulerende trackers, of trackers die het dividend uitkeren.

Bij accumulerende trackers heb je het probleem dat de waarde afgetrokken moet worden van het eigen vermogen van de vennootschap. Wat resulteert in een lagere notionele interestaftrek.

Bij trackers die het dividend uitkeren moet de waarde niet afgetrokken worden van het eigen vermogen, dus geen invloed op de NIA. Echter moet er dan wel (Belgische) roerende voorheffing betaald worden op het dividend.

Wie heeft hier ervaring mee en kan mij hierin adviseren? Wat is het voordeligst?

PS: De bedoeling is om te beleggen voor de lange termijn. Gespreid instappen, met maandelijks een extra bedrag dat wordt belegd.


Alvast hartelijk dank!

Even kort samen vatten (anders de zoekfunctie eens gebruiken, moet je echt eens proberen) :

-Acc: aftrek van EV, dus minder notionele intrestaftrek, meerwaarde belast, minderwaarde niet aftrekbaar
-Inc: geen aftrek van EV (zorgt immers voor periodiek inkomen), dividend belast aan venn. belasting, roerende voorheffing als voorschot, meerwaarde belast, minderwaarde niet aftrekbaar
-DBI-beveks: meerwaarde voor 5% belastbaar, dividend voor 5% belastbaar aan venn belasting, aftrek risicokapitaal, rv als voorschot, minderwaarde niet aftrekbaar
-aandelen: meerwaarde niet belast indien +1j in bezit (soort speculatietaks) anders 25% ipv venn. belasting, dividend aan venn. belasting, minderwaarde niet aftrekbaar, geen correctie risicokapitaal.

Stockzombie heeft dus gelijk: aandelen zijn het meest interessant in een vennootschap.

Opgelet: ETF's zijn fiscaal gezien fondsen, holdings niet, dat zijn aandelen. Je zou er dus beter aan doen, als je een passieve beleggingsstijl hebt, om holdings aan te schaffen dan ETF's.

Ook als belegt en je wil je verlaagd tarief van de venn. belasting niet kwijt, moet je minder dan 50% van het EV in je beleggingen steken. Het zou jammer zijn als je van 25% naar 34% springt...

Inversor schreef:
Even kort samen vatten (anders de zoekfunctie eens gebruiken, moet je echt eens proberen) :

-Acc: aftrek van EV, dus minder notionele intrestaftrek, meerwaarde belast, minderwaarde niet aftrekbaar
-Inc: geen aftrek van EV (zorgt immers voor periodiek inkomen), dividend belast aan venn. belasting, roerende voorheffing als voorschot, meerwaarde belast, minderwaarde niet aftrekbaar
-DBI-beveks: meerwaarde voor 5% belastbaar, dividend voor 5% belastbaar aan venn belasting, aftrek risicokapitaal, rv als voorschot, minderwaarde niet aftrekbaar
-aandelen: meerwaarde niet belast indien +1j in bezit (soort speculatietaks) anders 25% ipv venn. belasting, dividend aan venn. belasting, minderwaarde niet aftrekbaar, geen correctie risicokapitaal.

Stockzombie heeft dus gelijk: aandelen zijn het meest interessant in een vennootschap.

Opgelet: ETF's zijn fiscaal gezien fondsen, holdings niet, dat zijn aandelen. Je zou er dus beter aan doen, als je een passieve beleggingsstijl hebt, om holdings aan te schaffen dan ETF's.

Ook als belegt en je wil je verlaagd tarief van de venn. belasting niet kwijt, moet je minder dan 50% van het EV in je beleggingen steken. Het zou jammer zijn als je van 25% naar 34% springt...

Hartelijk dank voor je reactie.
Van de meeste dingen ben ik reeds op de hoogte (heb wel degelijk goed gezocht en ingelezen).

Een belangrijke vraag (voor mij) die nog onbeantwoord gebleven is, is in verband met 25% vastrentende effecten in fondsen/ETFs.
Is het onjuist om te stellen dat bij een verkoop van CSPX met meerwaarde, geen belasting op de meerwaarde betaald moet worden?

Ik heb inderdaad eerder een passieve beleggingsstijl. Aangezien ik de kosten op fondsen vaak belachelijk hoog vind, ben ik op zoek naar alternatieven. Bedankt voor de suggestie van holdings. Deze ga ik ook eens bestuderen!

OsiriX schreef: Een belangrijke vraag (voor mij) die nog onbeantwoord gebleven is, is in verband met 25% vastrentende effecten in fondsen/ETFs.
Is het onjuist om te stellen dat bij een verkoop van CSPX met meerwaarde, geen belasting op de meerwaarde betaald moet worden?

CSPX is als ik het goed opgezocht heb ISHARES VII PLC ISHRS CORE S&P 500 UCITS ETF USD (ACC). Dat is een ETF, dus een fonds, geen DBI, dus meerwaarde is belast.

Die 25% vastrentende effecten drempel is voor particulieren. Voor vennootschappen geldt het volgende: gewoon fonds=meerwaarde belast, DBI-bevek=meerwaarde voor 95% onbelast, aandelen=meerwaarde onbelast (+1j).

Aangezien DBI-beveks zeldzaam zijn en vaak dubbel en dik de fiscale voordelen in de verf gezet worden bij propaganda, is het verstandig om aan te nemen: fonds=meerwaarde belast, aandelen=onbelast. En aangezien CSPX een fonds is... Het aantal vastrentende producten daarin in van geen enkel belang, dat is voor uw privébezit.

Inversor schreef: CSPX is als ik het goed opgezocht heb ISHARES VII PLC ISHRS CORE S&P 500 UCITS ETF USD (ACC). Dat is een ETF, dus een fonds, geen DBI, dus meerwaarde is belast.

Die 25% vastrentende effecten drempel is voor particulieren. Voor vennootschappen geldt het volgende: gewoon fonds=meerwaarde belast, DBI-bevek=meerwaarde voor 95% onbelast, aandelen=meerwaarde onbelast (+1j).

Aangezien DBI-beveks zeldzaam zijn en vaak dubbel en dik de fiscale voordelen in de verf gezet worden bij propaganda, is het verstandig om aan te nemen: fonds=meerwaarde belast, aandelen=onbelast. En aangezien CSPX een fonds is... Het aantal vastrentende producten daarin in van geen enkel belang, dat is voor uw privébezit.

Ok, dat is duidelijk! Bedankt!
Niet gemakkelijk om als beginner wegwijs te geraken in de verschillen tussen vennootschap/privé bij het beleggen.

Info is ook niet zo goed te vinden.

Omdat ik in de veronderstelling was dat max 50% van het vermogen van mijn vennootschap in aandelen mocht zitten om te voldoen aan de voorwaarden voor het verlaagd tarief van de eerste schijf in de vennootschapsbelasting heb ik dit toch even gecheckt bij boekhouder.

Wat blijkt?

"daar het gaat om een belegging en niet om een deelname in andere vennootschappen heb je het recht op het verlaagd tarief!"

Klopt dit? Wie gaat hier in fout? Is een aandeelhouderschap niet steeds een deelname? Dus ik zou 100% van mijn vermogen (vennootschap) in aandelen mogen steken die ik minstens 1 jaar bij hou en aan het verlaagd tarief belast worden en daarnaast geen meerwaarde belasting hoeven te betalen?... (natuurlijk wel 30% RV op de dividenden)

stockzombie schreef: ↑12 mei 2017, 17:56 Omdat ik in de veronderstelling was dat max 50% van het vermogen van mijn vennootschap in aandelen mocht zitten om te voldoen aan de voorwaarden voor het verlaagd tarief van de eerste schijf in de vennootschapsbelasting heb ik dit toch even gecheckt bij boekhouder.

Wat blijkt?

"daar het gaat om een belegging en niet om een deelname in andere vennootschappen heb je het recht op het verlaagd tarief!"

Klopt dit? Wie gaat hier in fout? Is een aandeelhouderschap niet steeds een deelname? Dus ik zou 100% van mijn vermogen (vennootschap) in aandelen mogen steken die ik minstens 1 jaar bij hou en aan het verlaagd tarief belast worden en daarnaast geen meerwaarde belasting hoeven te betalen?... (natuurlijk wel 30% RV op de dividenden)

Ik weet het niet, laat dat duidelijk zijn. Als er al een onderscheid is, dan heeft het misschien iets te maken met drempels als die van "uiteindelijke begunstigde"?

Waar ik veel uit geleerd heb bij het starten met beleggen via mijn vennootschap: https://www.belfius.be/common/NL/multim ... esting.pdf

Pagina 3

Een vennootschap kan echter een verlaagd tarief genieten, als voldaan is aan de volgende voorwaarden:

de vennootschap mag geen aandelen of deelbewijzen aan­
houden voor een totale aanschaffingswaarde van meer dan
50 % van het totaal fiscaal kapitaal, van de belaste reserves
en van de herwaarderingsmeerwaarden (de “50 %­limiet”). Om
te bepalen of de limiet van 50 % overschreden is, moet reke­
ning worden gehouden met alle aandelen (d.w.z. individuele
aandelen, aandelen van beveks, de rekeneenheden van een
gemeenschappelijk beleggingsfonds dat belegt in aandelen),
behalve met de aandelen of deelbewijzen die op zijn minst
75 % vertegenwoordigen van het kapitaal van de emitterende vennootschap;

Ik weet ook niet of dit klopt maar hier ging ik toch van uit.