Vastgoed kopen op een vennootschap is maar interessant als je er veel kosten of verbouwingen aan wil doen en je deze wil betalen met geld/winst van de vennootschap. Anders ben je beter het privé te kopen.
http://www.bespaarbelastingen.be/algeme ... nootschap/

Vastgoed gaat je niet helpen om cash uit je vennootschap te halen.

Vastgoed kan wel interessant zijn als je wil focussen op het rendabel maken van cash in de vennootschap, best met beroepsvastgoed (commercieel, opslagruimte, burelen, ....). Deze heeft nl. een hoger rendement dan residentieel want is fiscaal totaal niet interessant voor een fysiek persoon. De opbrengst (huur) komt bij de vennootschapswinst maar je kan de afschrijvingen, intresten en alle andere kosten aftrekken van de winst. Bij verkoop ga je belast worden op de meerwaarde, het verschil tussen verkoopprijs en (aankooppijs min afschrijvingen).

- Eerste jaar: aftrek volledige aankoopkosten (registratierechten, notaris, bankkosten), dus waarschijnlijk helemaal geen winst het eerste jaar en geen vennootschapsbelasting.
- De cash van de vennotschap dat je in het vastgoed steekt brengt je nu toch niets op, dus het kost je niets (aan verloren intresten).
- De afbetalingen aan de bank van de lening zijn gedekt door de huur
- aftrek afschrijvingen en intresten (en andere kosten): huur zo goed als belastingvrij
- Bij verkoop krijg je de belastingrekening gepresenteerd (33.99% belasting op verkoopprijs min aankoopprijs min afschijvingen)

Vastgoed is lange termijn, als je een concrete berekening maakt op lange termijn zal je zien dat het zeer interessant is als je cash hebt dat anders toch maar op een zichtrekening staat.

Denk aan gesplitste aankoop bij vastgoed dat u wenst aan te kopen, of laat uw vennootschap uw privé vastgoed gebruiken via private onroerende leasing.

Denk ook aan IPT zoals hier eerder werd gezegd, ook andere zaken zijn interessant, zoals uw wagen leasen via de vennootschap, dagforfaits, etc.

Reserves: denk aan specifieke fondsen of kapitalisatiecontracten, ook aan liquidatiereserve eventueel.

Dit is een verhaal van 3 partijen: uzelf, uw boekhouder én een financieel adviseur

Beste forumleden,

Ik ga mijn topic even terug omhoog halen.
Het boekjaar zit erop voor mij.

Heb wat onkosten gehad waardoor de winst nu nog een goede 45000€ is. Daar moet nu blijkbaar sowieso de vennootschapsbelasting af en dat is 34%

Nu zegt de boekhouder om te proberen ervoor te zorgen om eventueel onder de 25000€ te geraken omdat het dan maar 25% vennootschapsbelasting is. Ik zie niet hoe ik dat kan doen, er zit enkel een afbetaling van een auto in de vennootschap, eventueel deze aflossen? Als dat kan..

Ik ken weinig van dit soort zaken, en eerlijk gezegd was het de bedoeling om mijn winst in de vennootschap te laten voor moest het eens minder goed gaan, of eventueel na jaren tijd te investeren in vastgoed ofzo.

Mijn vraag is, wat zouden jullie doen in mijn plaats?

En als de vennootschapsbelasting betaald is (34%) dan blijft het geld ook nog eigendom van de vennootschap. Hoeveel belastingen moeten er dan nog betaald worden naast die 34% alvorens ik dat eruit zou kunnen halen? Komen we dan niet gewoon terug aan hetzelfde tarief als bij een eenmanszaak??

Grts

Rolator

Jezelf in rare bochten wringen om je winst te drukken is misschien optimalisatie maar zie geen voordeel voor de vennootschap.

Wat ik eigenlijk kwijt wilde : misschien is het interessant om eens te kijken naar een liquidatiereserve. Dit staat op de balans als een reserve onder het eigen vermogen maar kan na een 5 tal jaren fiscaal interessant uitgekeerd worden als dividend (dit verlaagt je winst niet, is alleen om geld uit de firma te halen).

Het is een lange termijn ding maar misschien interessant.

Storten in een ITP kan mogelijk, via backservice. Gelet op de hogere vennootschapsbelasting dit jaar bespaar je zo meer dan in 2018. Van dat potje kan je dan later privé van lenen voor de verwerving van een onroerend goed.

Toekennen van een tantième kan ook. Nog aftrekbaar in 2017 voor de vennootschap, belastbaar privé in 2018 in de personenbelasting. Maar dat is eigenlijk alleen interessant moest in 2018 je geen (of weinig) loon opnemen.

Moesten er nog aankopen zijn die je moet maken (bijvoorbeeld PC, GSM, etc) dan doe je dit ook beter nu.

Bepaalde kosten vooruitbetalen kan ook. Huurt je vennootschap bijvoorbeeld een kantoor privé thuis, dan kan je meteen voor een jaar vooruit betalen. Dat is dan ook nog geheel aftrekbaar in 2017. Geef dan wel bijvoorbeeld 1 maand huur gratis -- dan heb je meteen een reden om vooruit te betalen. Vanaf 2018 na de hervorming ook niet meer mogelijk (niet meteen geheel fiscaal aftrekbaar bedoel ik dan).

Rolator,

Er is niet één goed antwoord...

Alles hangt af van je behoeften, je horizon en je risicobereidheid.

Het voorstel van je boekhouder is niet slecht als het op een periode van 5 jaar het geld uit je vennootschap wil halen. Dat zal via een liquidatiereserve zijn die je na 5 jaar kan pluimen aan een geschatte fiscale druk van in totaal 41% ( aan 31,93% tarief). Vanaf volgend jaar is dat trouwens 31%. Bedenk wel, dat in het jaar van uitkering je het verlaagd tarief verliest als het dividend een beetje de moeite is...

Is uw horizon wat langer (pensioen) dan laat je die liquidatiereserve best zitten tot uw pensioen. Spaar je 5% roerende voorheffing mee.

Dan kan je ook een IPT afsluiten. Onze corrupte politici hebben hun financiële vriendjes ter wille geweest en zelf sparen (interne pensioenbelofte) of zelf beleggen (meerwaardebelasting) hebben ze afgeschaft of extra belast. So be it... 25% belastingdruk ( aan 16,5%) is het overwegen waard.

Vastgoed lijkt mij momenteel ook het meest interessant via die IPT/VAPZ. Vruchtgebruikconstructies zijn minder interessant want 80/20 wordt niet meer aanvaard.

En dan ben ik nog véél vergeten te vermelden...

Hallo Iedereen
Ben van plan om te stoppen met mijn bvba begin volgend jaar en heb ondertussen wat literatuur gelezen wat er allemaal komt bij kijken bij de stopzetting. Heel wat kosten en een liquidatievergoeding van 25 %, maken dat ik naar een alternatief zoek om niet onmiddellijk de bvba te vereffenen.
De bvba omzetten naar een patrimoniumvennootschap is een mogelijkheid, maar vermits ik reeds op pensioen ben, lijkt mij dit geen ideale oplossing om nog 20 jaar te investeren in vastgoed.
Daarom zocht ik naar de omzetting van de bvba naar een vennootschap die met de liquidatiereserves en andere geldelijke middelen kan beleggen in bijvoorbeeld aandelen en andere beleggingen.
Groeten
Pezono

BVBA aandelen verkopen,is niet belastbaar.

https://www.debelgischegids.be/kopen-handelszaak/1.html

Vroeg of laat zul je toch iets moeten verzinnen/aktie ondernemen, wil je de erfgenamen niet met zever opzadelen.

Een kasgeldvennootschap (= vennootschap vol met cash) doorverkopen aanziet de fiscus als abnormaal beheer, en is dus belastbaar als divers inkomen.

Pezono schreef: ↑14 augustus 2019, 16:03 Hallo Iedereen
Ben van plan om te stoppen met mijn bvba begin volgend jaar en heb ondertussen wat literatuur gelezen wat er allemaal komt bij kijken bij de stopzetting. Heel wat kosten en een liquidatievergoeding van 25 %, maken dat ik naar een alternatief zoek om niet onmiddellijk de bvba te vereffenen.
De bvba omzetten naar een patrimoniumvennootschap is een mogelijkheid, maar vermits ik reeds op pensioen ben, lijkt mij dit geen ideale oplossing om nog 20 jaar te investeren in vastgoed.
Daarom zocht ik naar de omzetting van de bvba naar een vennootschap die met de liquidatiereserves en andere geldelijke middelen kan beleggen in bijvoorbeeld aandelen en andere beleggingen.
Groeten
Pezono

De BVBA kan reeds met liquidatiereserves en geldmiddelen beleggen. waarom zou je de vennootschap omzetten voor iets dat je nu al kan (op voorwaarde dat het doel voldoende ruim is).
Als de BVBA geen professionele activiteiten meer heeft (enkel nog beheer vermogen) liquideer je best gewoon nu; geen zin om te wachten want die kosten gaan niet weggaan in de toekomst. En ja, dit is wat administratie, maar uiteindelijk valt dat wel mee.

Pezono schreef: ↑14 augustus 2019, 16:03 Hallo Iedereen
Ben van plan om te stoppen met mijn bvba begin volgend jaar en heb ondertussen wat literatuur gelezen wat er allemaal komt bij kijken bij de stopzetting. Heel wat kosten en een liquidatievergoeding van 25 %, maken dat ik naar een alternatief zoek om niet onmiddellijk de bvba te vereffenen.
De bvba omzetten naar een patrimoniumvennootschap is een mogelijkheid, maar vermits ik reeds op pensioen ben, lijkt mij dit geen ideale oplossing om nog 20 jaar te investeren in vastgoed.
Daarom zocht ik naar de omzetting van de bvba naar een vennootschap die met de liquidatiereserves en andere geldelijke middelen kan beleggen in bijvoorbeeld aandelen en andere beleggingen.
Groeten
Pezono

Als je je je vennootschap ontbindt, moet je op je liquidatieresrve niets extra ( bovenop de 10% bij aanleg) betalen dacht ik...

Liquidatiebonus is 30% tenzij je in de loop der jaren een liquidatiereserve hebt aangelegd (en al 10% gedokt hebt).
Je betaalt dus 30% op het totaal van je reserves bij ontbinding vennootschap, behalve die waarvoor je een liquidatiereserve hebt aangelegd. Liquidatiereserves van 5j geleden zijn zonder extra belasting uit te keren (bij liquidatie). Liquidatiereserves van 1 tot 4 jaar tussen de 17% en 5% belasting extra.

Zoals steeds is het tellen en afwegingen maken.
Heb je een boekhouder en wat moet dat ventje kosten? Als je zo'n kosten laag (of onbestaande) kan houden is het soms heel interessant om een vennootschapje achter de hand te hebben.
Je bent op pensioen dus misschien wil je wel ergens in de zon gaan zitten. Opletten dan met een exit-tax van 12,5%. Of misschien is het wel heel interessant die 12,5% te betalen ipv 30% en ergens te liquideren waar geen liquidatiebonus bestaat? Laat je in dat laatste geval heel goed adviseren door een fiscaal jurist (vergeet dat boekhoudertje en wat die uit zijn duim zuigt maar) want die wetgeving verandert om de haverklap.