Situatie:

Lening anno 2007 voor tweede woning, looptijd 20 jaar. Wegens scheiding, komt die lening plots in aanmerking voor enige en eigen woning.
Maar aangezien ze reeds dateert van 2007, schiet er van de woonbonus niet veel meer over.
Nog 3 jaar verhoogde aftrek.

Hypothese:

Lening wordt herzien bij een andere bank in 2013 , voor een looptijd van 13jaar.

Is het dan correct om te stellen dat er voordeel gehaald kan worden met de woonbonus?
Immers ik vermoed aangezien het een nieuw krediet, er dus 10 jaar verhoogde aftrek is?

Grtz

Allereerst: fiscaal wordt een herzien woonkrediet behandeld als een voortzetting van je oude krediet. Bij herfinanciering heb je dus geen recht op een nieuwe periode van 10 jaar verhoogde woonbonus.

Er is echter nog een tweede probleempje: Als je lening op dat huis in 2007 niet onder het systeem van de woonbonus viel kan dat nu niet meer veranderen. Voor de woonbonus wordt namelijk de toestand bij aankoop van de woning bekeken. Was die woning op dat moment geen enige en eigen woning verlies je onherroepelijk recht op de woonbonus. Ook als de woning later de enige wordt, door bij voorbeeld scheiding of verkoop van andere woningen, heb je geen recht op de woonbonus. Je lening komt dus niet plots in aanmerking voor enige en eigen woning, ze blijft onder het oorspronkelijke systeem vallen (opnieuw: als het effectief ging om een lening voor een tweede woning).

Verkopen en een nieuwe woning aankopen is de enige manier voor jou om van de woonbonus te genieten. Daarvoor zijn er echter heel wat praktische en andere bezwaren, da's duidelijk.

Inderdaad blijkt dat op 31 december van het jaar dat het krediet werd afgesloten, de spelregels bepaald worden.

Ik speel nu met het volgende idee:

Woning wordt enige en eigen woning omwille van scheiding in 2013/2014. De tweede woning staat immers te koop, tevens omwille van scheiding.

Het bestaande krediet wordt deels ingekort , aangezien het niet in aanmerking komt voor de woonbonus, maar wel nog voor lange termijnsparen.
Tevens wordt er een nieuw krediet aangegaan om een verbouwing mee te bekostigen in 2014.

Dit nieuw krediet zal normaliter wél voldoen aan de gestelde eisen inzake woonbonus.

OF

Er kan toch gewoon een volledig nieuw krediet afgesloten worden? Dus geen herfinanciering.

Ga je het bestaande krediet behouden? Dat maakt de zaak nog een stuk ingewikkelder:

- Hoe ga je dat doen? 't Is te zeggen: hoe ben je van plan het bestaande krediet door de scheiding te loodsen? Je partner wil vermoedelijk van zowel lening als hypothecaire waarborg af nu jij de woning alleen overneemt? Wat zegt de bank die jullie het bestaande krediet verstrekte hiervan?

- Als je het bestaande krediet al behoudt én je nieuwe lening voldoet aan de voorwaarden van de woonbonus: je kan woonbonus en langetermijnsparen niet combineren. 't Is te zeggen, je kan het technisch wel combineren - tot je "korf" volzit - maar niet zodanig dat je van beide het volle profijt hebt.

- Op zich voldoet een lening om het eigendomsdeel van je partner over te nemen aan de definitie "verwerven en behouden" van de administratie. Zorg er wel voor dat je de 2e woning ook effectief verkocht hebt tegen eind volgend jaar. Dit jaar alles rondkrijgen (verkoop 2e woning en nieuwe lening) wordt erg moeilijk.