Hoe bekomt u de belastingvermindering voor uw pensioensparen?

28 april 2025

Tom Dejonghe

Als u aan pensioensparen doet, bouwt u niet alleen kapitaal op voor uw oude dag, maar betaalt u vandaag ook minder belasting. We overlopen samen hoeveel minder belasting u dan precies verschuldigd bent en hoe u uw pensioensparen daarvoor correct opneemt in uw belastingaangifte.

Om later ten volle van het leven te blijven genieten of eenvoudigweg het verblijf in een woonzorgcentrum te betalen, rekent u het best niet alleen op het wettelijk pensioen, maar doet u beter ook aan pensioensparen. Ofwel maakt u daar werk van via een pensioenspaarfonds, ofwel via een pensioenspaarverzekering. Daarin stort u dan elk jaar geld, tussen uw 18^de tot en met het jaar waarin u 64 jaar bent. Op die manier bouwt u niet alleen een pensioenkapitaal op, maar geniet u jaarlijks ook belastingvermindering.

Hoeveel minder belasting betaalt u?

Als u in 2024 hoogstens 1.020 euro voor pensioensparen hebt gestort, levert u dat in 2025 een belastingvermindering van 30% van het gestorte bedrag op. Dat betekent dat u dit jaar tot 360 euro minder aan belastingen betaalt. Ging u daarentegen voor een bedrag tussen 1.020 euro en 1.310 euro, dan betaalt u dit jaar 25% van dat bedrag minder aan belastingen, of dus hoogstens 327,50 euro. Op de extra gestorte 290 euro krijgt u dus maar 7,41% belastingvermindering. Het verhoogde maximumbedrag storten heeft dan ook maar zin als u vooral extra pensioenkapitaal wilt opbouwen.

Onder welke voorwaarden?

Om de belastingvermindering te bekomen, moet u minstens 18 jaar en minder dan 65 jaar oud zijn, op het ogenblik dat u het contract voor pensioensparen afsluit. Bovendien woont u op dat moment in België of een andere lidstaat van de Europese Economische Ruimte. Uw contract voor pensioensparen moet minstens tien jaar blijven lopen. Met andere woorden: als u na uw 55^ste start met pensioensparen, dient uw contract na uw 65^ste nog een tijd door te lopen, hoewel u vanaf dan geen belastingvermindering meer kan bekomen door stortingen.

Daarbij komt dat u bij leven uzelf als begunstigde moet hebben aangeduid, en bij overlijden uw huwelijkspartner, uw wettelijk samenwonende partner of bloedverwanten tot de tweede graad. De partner waarmee u feitelijk samenwoont opgeven als begunstigde kan niet.

U kan de belastingvermindering ook maar voor één contract voor pensioensparen bekomen, of voor de stortingen in een van beide pensioenspaarproducten, als u tijdens het jaar van het ene naar het andere overstapt, bijvoorbeeld omdat u van bank wisselt. U mag niet in hetzelfde jaar ook al de belastingvermindering aangeven omdat u aandelen van uw werkgever hebt verkregen. Maar als u wettelijk samenwoont of gehuwd bent, kunnen u en uw partner wel apart het maximumbedrag storten voor maximale belastingvermindering, op voorwaarde dat jullie beiden een eigen contract afsloten.

Hoe geeft u uw pensioensparen aan?

Het bedrag dat u in uw belastingaangifte kan opnemen, vindt u op attest 281.60, dat u van uw bank of verzekeraar ontvangt. In de online aangifte via Tax-on-Web staat de som al ingevuld, net als in uw voorstel van vereenvoudigde aangifte. Veel moet u dus niet doen om de belastingvermindering te bekomen. Doet u uw aangifte op papier, dan vult u het bedrag in bij code 1361/2361 in het vak X.

Weet wel dat u op het eind van uw contract nog 8% belasting betaalt op het opgebouwde kapitaal. Ofwel wanneer u zestig jaar wordt, als u voor uw 55^ste startte, waarna u blijft doorstorten tot 31 december van het jaar waarin u 64 jaar wordt. Ofwel op de tiende verjaardag van uw contract, indien u op uw 55^ste of later met pensioensparen begon.

Start u met pensioensparen? Vergelijk alle pensioenspaarverzekeringen en pensioenspaarfondsen