Wat verandert er vanaf 2026 voor uw geldzaken?
Elk nieuw jaar brengt veranderingen in de wetgeving met zich mee, ook voor wie spaart en belegt. Nu het einde van 2025 nadert, overlopen we enkele belangrijke wijzigingen die op til zijn. Welke nieuwe regelgeving komt eraan? En kan u in het licht daarvan nu nog slim actie ondernemen?
De voorbije tijd was er verwarring of de meerwaardetaks nu wel of niet vanaf 1 januari 2026 inging. Maar het kabinet van federaal minister van Financiën en Pensioenen Jan Jambon (NV-A) bevestigt dat de meerwaardetaks wel degelijk vanaf die datum verschuldigd is. Dat is dus de eerste belangrijke wijziging die we moeten bespreken.
Over de meerwaardebelasting
Als u vanaf 1 januari 2026 een meerwaarde boekt bij de verkoop van financiële activa zoals aandelen, ETF’s en cryptomunten, maar ook bijvoorbeeld beleggingsgoud, betaalt u daar 10% belasting op. U bent wel vrijgesteld van de meerwaardetaks voor de eerste 10.000 euro meerwaarde die u in een jaar bekomt. Dus als u 15.000 euro meerwaarde boekt, betaalt u 10% meerwaardebelasting op 5.000 euro. Als u de vrijstelling niet gebruikt, mag u ze vijf jaar lang met 1.000 euro per jaar optrekken, tot 15.000 euro.
Een meerwaarde van 10.000 euro klinkt veel, maar als u begin 2009 aandelen van KBC kocht voor 5 euro per stuk en die vandaag nog altijd bezit aan 106,95 euro per stuk, is dat bedrag niet onrealistisch.
U moet nu niet in paniek uw aandelen verkopen, om de taks op die gerealiseerde meerwaarde te vermijden. De belasting wordt namelijk berekend op de meerwaarde die u in 2026 boekt vergeleken met de slotkoersen van 2025. Als u de betrokken financiële activa destijds goedkoper kocht dan die slotkoersen, kan de berekening vanaf een hogere verkrijgingsprijs vertrekken, maar dan moet u die hogere werkelijke aanschaffingsprijs bewijzen.
Over de taks op de effectenrekening
Toen de begrotingsonderhandelingen rond waren, pakte de federale regering met nog een tweede belastingverhoging voor beleggers uit. Ze verhoogt namelijk ook de taks op de effectenrekening van 0,15 naar 0,30%.
De taks betaalt u op effectenrekeningen waarvan de waarde gemiddeld meer dan 1 miljoen euro bedraagt. Daarvoor moet u niet per se een meerwaarde geboekt hebben. Bovendien betaalt u die taks mogelijk ook wanneer u zelf geen miljoen euro op een effectenrekening hebt staan, maar in tak23-beleggingsverzekeringen belegt. De verzekeraar beheert die beleggingen zelf namelijk gebundeld op één effectenrekening, waardoor daarop wel effectentaks verschuldigd is.
Een taks op de effectenrekening van 0,30% klinkt misschien niet zo veel, maar stel nu dat u doorheen de jaren via tak23-beleggingsverzekeringen een kapitaal van 50.000 euro hebt opgebouwd. Als u daar 0,60% taks op moet betalen, via de verzekeraar, komt dat neer op 150 euro per jaar. U zou meer kunnen beleggen in bijvoorbeeld vastgoed, goud, cryptomunten en misschien zelfs private equity (niet-beursgenoteerde bedrijven). Maar waak er dan wel over dat u in zaken investeert die bij uw profiel passen.
Over de vrijstelling van roerende voorheffing
Afsluiten doen we met iets wat niet verandert, tegen de verwachting in. Op een eerste schijf interest die u bekomt met gereglementeerde spaarrekeningen, betaalt u geen roerende voorheffing. Normaal gezien indexeert de overheid dat vrijgestelde bedrag aan interest per belastingplichtige elk jaar, maar dat is in 2025 niet gebeurd. Meer zelfs: tot de inkomsten van 2030 blijft het vrijgestelde bedrag de 1.020 euro van 2024. Hetzelfde geldt voor het vrijgestelde bedrag voor langetermijnsparen: dat blijft 2.450 euro.
Voor de belastingvermindering van het pensioensparen wordt de bevriezing van de indexering uitgesteld tot de uitgaven vanaf 2026. De bedragen van 1.050 euro (belastingvermindering van 30%) en 1.350 euro (belastingvermindering van 25%) worden dus behouden voor het lopende jaar 2025. Op die manier wordt vermeden dat pensioenspaarders die in 2025 al 1.050 euro hebben gespaard nog slechts aanspraak zouden kunnen maken op een belastingvermindering van 25% in plaats van 30% en dat voor pensioen spaarders die in 2025 al 1.350 euro hebben gespaard, een beperkt bedrag (maximum 40 euro) zou moeten worden overgedragen naar het volgende jaar.
Staat u nog aan het begin van beleggen? Start met een passend beleggingsplan
- Hoe geeft u best uw erfenis door aan uw kleinkinderen?
- Bank in gevaar? Zoek dekking!
- CD&V wil woonsparen koppelen aan pensioensparen
Andere tips over beleggen, beleggingsfondsen, pensioenspaarfondsen, pensioensparen, spaarrekeningen en TAK 23
Log in om reacties to posten. Geen login? Registreer u hier.